姜再斌 老師 解答

2024-02-14 19:44

你好，按你描述的會計分錄：
勞務(wù)費(fèi) 借：應(yīng)收賬款100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入99萬 貸：應(yīng)交增值稅-銷項稅 1萬
第一次付款50萬：借：銀行存款-XXX支行 50萬 貸：應(yīng)收賬款-XXX有限公司50萬
第二次付款50萬：借：銀行存款-XXX支行50萬 貸：應(yīng)收賬款-XXX有限公司50萬
這么寫會計分錄即可。

好久不見 追問

2024-02-14 21:06

謝謝 老師這個問題 解決了 如果分N次付款  都是借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

好久不見 追問

2024-02-14 21:13

謝謝 這個問題 總算解決了

姜再斌 老師 解答

2024-02-14 22:09

你好，同學(xué)。不客氣。是的，分幾次付款，就做幾次借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

好久不見 追問

2024-02-15 09:33

老師又要打掃您了 勞務(wù)公司 結(jié)轉(zhuǎn)成本 內(nèi)容包括哪些 計提本月職工薪酬-工資 設(shè)備租賃費(fèi) 機(jī)械租賃費(fèi) （應(yīng)交稅費(fèi)  附加稅 算不算）
如：摘要：結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 80萬 貸：計提職工薪酬-工資50萬 設(shè)備租賃費(fèi)10萬 機(jī)械租賃費(fèi)20萬

姜再斌 老師 解答

2024-02-15 12:47

你好，看你的描述，勞務(wù)公司是做工程的。結(jié)轉(zhuǎn)成本，應(yīng)該包括人工成本，機(jī)械設(shè)備租賃成本。具體賬務(wù)處理：
計提勞務(wù)人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
其他應(yīng)付款—社保 （企業(yè)交納部分）
其他應(yīng)付款—住房公積金（企業(yè)交納部分）
支付勞務(wù)人員的工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款
其他應(yīng)付款—社保 等 
應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅 
繳納社保和公積金
借：其他應(yīng)付款—社保
其他應(yīng)付款—住房公積金
貸：銀行存款
計提稅和附加稅費(fèi)
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育附加
設(shè)備，機(jī)械租賃費(fèi)，相關(guān)稅費(fèi)都算成本費(fèi)用。

好久不見 追問

2024-02-15 13:04

謝謝老師

姜再斌 老師 解答

2024-02-15 14:58

你好，不客氣，很高興為你解答。