@郭老師 這個問題沒理解透徹，就結束了，希望郭老師看到回復一下！

郭老師 解答

2024-02-07 17:00

你好
是的
是這么做的

郭老師 解答

2024-02-07 17:09

暫估和發票一樣的可以的，可以這么做的

郭老師 解答

2024-02-07 18:24

對的，是的，自己做賬務處理的時候標記一下，或者是自己單獨登記一下哪些沒有發票。

郭老師 解答

2024-02-07 18:33

不會
按權責發生制沒問題啊


又不是根據發票做賬

郭老師 解答

2024-02-07 19:11

然后再做發票的就可以

郭老師 解答

2024-02-07 19:30

你好，沒有
三月份，一正數一負數，相當于是零實際還是做到了一月份和二月份的

郭老師 解答

2024-02-07 19:55

你好
可以的
可以這么做的

郭老師 解答

2024-02-07 20:10

不對
你再去看下
好好理解下吧












一二月份正數
三月分一正數一負數
一定要去看看
我上面給你寫了

郭老師 解答

2024-02-07 22:46

借:應付賬款200元貸：庫存商品200元
借:庫存商品200元
借：主營業務成本-200元

借：庫存商品300元 貸:應收賬款300元
借:主營成本300元 貸：庫存商品300元


這里還不理解嗎
當月只增加了三月份購入的100不是嗎


-200?200
等于0

郭老師 解答

2024-02-08 00:11

你這個不對呀，借生產成本貸原材料300
借原材料貸生產成本200
這兩個怎么沒有做。

侯建翔 追問

2024-02-07 16:56

老師，你的意思是，收到發票后，要把發票中包含已經結轉成本之前的那兩個月的數據紅沖掉，然后再把這張發票上3個月的金額全部在這個月入庫結轉，這樣理解對嗎

侯建翔 追問

2024-02-07 17:01

老師，那換種方式可不可以，就是收到發票后1、2月份的不紅沖，然后直接將發票上面3月份的金額分離出來，把屬于3月份的數據做入庫、結轉，發票就附到3月的的憑證里面，這樣是不是也可以？

侯建翔 追問

2024-02-07 18:22

好的，郭老師，那基本就明白了，還有疑問就是兩種處理方式是不是對每個月的成本利潤會有區別？

侯建翔 追問

2024-02-07 18:32

嗯好的，郭老師，然后您那種紅沖方式紅沖后是不是會導致1、2月份成本費用減少利潤增多，3月份成本虛高，利潤偏低；
采用不紅沖的方式的話，則每個月的成本費用和利潤都是實際的，但是兩種方式在收到發票后做賬后，期末成本費用利潤合計是一致的對嗎？

侯建翔 追問

2024-02-07 19:06

3月份把1/2月份紅沖掉，那1/2月的賬不就沒有對應的庫存商品和結轉后的成本了嗎

侯建翔 追問

2024-02-07 19:26

嗯，是的，1/2紅沖掉就相當于1/2月份沒數據了吧，都到3月份了，是這么理解吧

侯建翔 追問

2024-02-07 19:50

1月收到商品，附帶收據，未付款未開票
借：庫存商品 貸：應付賬款
消耗掉后
借: 主營業務成本  借：庫存商品
2月收到商品，附帶收據，未付款未開票
借：庫存商品 貸：應付賬款
消耗掉后
借: 主營業務成本  借：庫存商品
3月收到商品，附帶收據，收到123月份普票，未付款
紅沖
借:應付賬款1月+2月 貸：庫存商品1月+2月（紅沖1月+2月的應收賬款）
借:借庫存商品1月+2月（一正一負，不紅沖1月+2月庫存商品）
借：主營業務成本負數1月+2月（紅沖1月+2月的主營業務成本）
發票做賬
借：庫存商品1月+2月+3月 貸：應付賬款1月+2月+3月
借：主營業務成本1月+2月+3月  貸：庫存商品1月+2月+3月
這樣對不對呢

侯建翔 追問

2024-02-07 20:07

老師，那如果這樣做下來，3月份會把1月份2月份的主營業務成本紅沖掉，導致1月份和2月份屬于這張發票的主營業務成本就沒有了，全部匯總到了3月份了，這樣理解對嗎？

侯建翔 追問

2024-02-07 20:50

老師我看了，還是不理解，有時候的時候能否帶上金額列一下分錄

侯建翔 追問

2024-02-07 20:57

1月收到商品100元，附帶收據，未付款未開票
借：庫存商品100元 貸：應付賬款100元
借: 主營業務成本100元 借：庫存商品100元
2月收到商品100元，附帶收據，未付款未開票
借：庫存商品100元貸：應付賬款100元
借: 主營業務成本100元 借：庫存商品100元
3月收到商品100元，附帶收據，收到123月份普票，未付款
紅沖
借:應付賬款200元貸：庫存商品200元
借:庫存商品200元
借：主營業務成本-200元

借：庫存商品300元 貸:應收賬款300元
借:主營成本300元   貸：庫存商品300元

侯建翔 追問

2024-02-07 23:27

1月收到耗材分錄：
借：原材料100
貸：應付賬款-暫估100

消耗分錄：
借：生產成本-直接材料100
貸：原材料
2月同上
3月分錄：
借：原材料-200
貸：應付賬款-暫估-200

借：原材料300
貸：應付賬款-某公司300

此時，原材料余額100，應付賬款-暫估余額0

本月消耗分錄：
借：生產成本-直接材料100
貸：原材料1000