紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-04 15:58

老師，你好，是我表達(dá)的不明白，我對(duì)第一點(diǎn)不是很明白，這樣不就把我收到的發(fā)票確認(rèn)的庫(kù)存都給沖了么？可是我是收到有這么多貨的，只是對(duì)方提前開(kāi)票給我了。——1. 沖銷 2023 年 11 月份的庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款：
 
- 借：庫(kù)存商品 - 660,000
- 貸：應(yīng)付賬款 - A 公司 - 660,000

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-04 16:03

請(qǐng)老師，指導(dǎo)一下

崔志杰老師 解答

2024-02-04 16:05

如果你實(shí)際上收到了貨物，那么你應(yīng)該按照實(shí)際收到的貨物數(shù)量確認(rèn)庫(kù)存商品，并將相應(yīng)的應(yīng)付賬款確認(rèn)為負(fù)債。在這種情況下，你需要進(jìn)行以下會(huì)計(jì)處理：
 
1. 確認(rèn)庫(kù)存商品：
 
借：庫(kù)存商品 1,000,000
貸：應(yīng)付賬款 - A 公司 1,000,000
 
2. 沖銷 2023 年 11 月份的庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款：
 
借：庫(kù)存商品 -660,000
貸：應(yīng)付賬款 - A 公司 -660,000
 
3. 沖銷 2023 年 12 月份的庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款：
 
借：庫(kù)存商品 -660,000
貸：應(yīng)付賬款 - A 公司 -660,000

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-04 16:06

通過(guò)以上沖銷分錄，你可以將多開(kāi)的 66 萬(wàn)元發(fā)票所涉及的庫(kù)存商品、應(yīng)付賬款和銀行存款等科目進(jìn)行調(diào)整，以確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性。記得在沖銷過(guò)程中保留相關(guān)的憑證和記錄，以備將來(lái)參考和審計(jì)。——我要準(zhǔn)備什么賃證附在后面？

崔志杰老師 解答

2024-02-04 16:10

1. 收到貨物的發(fā)票：這是確認(rèn)庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款的原始憑證，需要附在確認(rèn)庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款的會(huì)計(jì)憑證后面。
2. 沖銷 2023 年 11 月份的庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款的憑證：這是沖銷多確認(rèn)的庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款的憑證，需要附在沖銷 2023 年 11 月份的庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款的會(huì)計(jì)憑證后面。
3. 調(diào)整 2024 年 1 月份的庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款的憑證：這是調(diào)整暫估的庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款的憑證，需要附在調(diào)整 2024 年 1 月份的庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款的會(huì)計(jì)憑證后面。

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-04 16:31

好的，老師，關(guān)于1. 確認(rèn)庫(kù)存商品這個(gè)步驟，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)收到貨票時(shí)做的分錄是有問(wèn)題的，現(xiàn)在一月份了，我還能反結(jié)帳回去修改這個(gè)分錄？還是在一月份要怎么補(bǔ)救？請(qǐng)老師指導(dǎo)，非常感謝。
11月份付款時(shí)做分錄如下：借：庫(kù)存商品-豬肉暫估34，貸應(yīng)付帳款-A公司34，借應(yīng)付帳款-A公司34，貸：銀行存款34。
但是收到發(fā)票時(shí)，做的分錄是：借庫(kù)存商品100， 借：庫(kù)存商品-暫估 負(fù)數(shù)34，貸應(yīng)付帳款-A公司66——現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)收到貨票時(shí)做的分錄是有問(wèn)題的，現(xiàn)在一月份了，要怎么補(bǔ)救，而且我12月份已經(jīng)付款了，還忘記沖掉負(fù)債了？請(qǐng)老師指導(dǎo)，非常感謝

崔志杰老師 解答

2024-02-04 16:47

最好不要反結(jié)賬回去修改，在次月進(jìn)行紅沖并輸入正確的

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-04 17:10

但是跨年了，在一月份時(shí)，我怎么做正確的分錄？
11月份付款時(shí)做分錄如下：借：庫(kù)存商品-豬肉暫估34，貸應(yīng)付帳款-A公司34，借應(yīng)付帳款-A公司34，貸：銀行存款34。
收到發(fā)票時(shí)，做的分錄是：借庫(kù)存商品100， 借：庫(kù)存商品-暫估 負(fù)數(shù)34，貸應(yīng)付帳款-A公司66——現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)這個(gè)收到貨票時(shí)做的分錄是有問(wèn)題的，

崔志杰老師 解答

2024-02-04 18:08

實(shí)際業(yè)務(wù)
是否可以這樣理解

借庫(kù)存34
   貸應(yīng)付34

借應(yīng)付34
    貸銀行34
以上是收到貨物的部分

以下是
多的發(fā)票
另外處理？
借庫(kù)存66
   貸應(yīng)付66
66的部分需要等待貨物到達(dá)后再付款？

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-04 18:09

老師，之前分錄借庫(kù)存商品100， 借：庫(kù)存商品-暫估 負(fù)數(shù)34，貸應(yīng)付帳款-A公司66。因?yàn)榭缒炅耍笆盏桨l(fā)票確認(rèn)庫(kù)存商品的分錄，我在24年1月份，我可以像如下做分錄把不正確沖掉：借庫(kù)存商品  負(fù)數(shù)100，借：庫(kù)存商品-暫估 正數(shù)34，貸貸應(yīng)付帳款-A公司負(fù)數(shù)66。
正確分錄，借：庫(kù)存商品正數(shù)100，貸：應(yīng)付帳款-A公司100，借：應(yīng)付帳款-A公司 34，借庫(kù)存商品-暫估- 負(fù)數(shù)34，麻煩老師看一下，這樣做可以？

崔志杰老師 解答

2024-02-04 18:19

咱們?cè)購(gòu)念^梳理一下
①暫估并付款
借庫(kù)存暫估34
    貸應(yīng)付34
借應(yīng)付34
    貸銀行34

②收到發(fā)票同時(shí)收到貨物100
 借庫(kù)存實(shí)際100
     庫(kù)存暫估-34
   貸應(yīng)付66
同時(shí)
借應(yīng)付66
    貸銀行66
此時(shí)雙方發(fā)票業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)全部結(jié)清？

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-04 18:21

借庫(kù)存66
   貸應(yīng)付66
66的部分需要等待貨物到達(dá)后再付款？——多開(kāi)的部分是對(duì)方提前開(kāi)發(fā)票給我們的，實(shí)際的貨也是12月份才發(fā)過(guò)來(lái)的，12月份時(shí)付了款，我忘記沖掉負(fù)債，再加上收到票時(shí)做的分錄是錯(cuò)的，所以我1月份不知道要怎么處理了

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-04 18:31

②收到發(fā)票同時(shí)收到貨物100
 借庫(kù)存實(shí)際100
     庫(kù)存暫估-34
   貸應(yīng)付66
同時(shí)
借應(yīng)付66
    貸銀行66
此時(shí)雙方發(fā)票業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)全部結(jié)清？————老師，11月份收到發(fā)票時(shí)對(duì)方只是多開(kāi)了66發(fā)票給我們，公司在12月份付了款對(duì)方也發(fā)了貨，我現(xiàn) 不知道在1月份時(shí)要怎么沖掉之前忘記沖的負(fù)債、做錯(cuò)的分錄和怎么做出正確的分錄

崔志杰老師 解答

2024-02-04 22:59

錢貨兩清了呀，只是發(fā)票比貨先到了，錢也付了，庫(kù)存商品也轉(zhuǎn)接了

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-05 08:44

老師，我有點(diǎn)暈了，我捋一下

①暫估并付款
借庫(kù)存暫估34
    貸應(yīng)付34
借應(yīng)付34
    貸銀行34

②11月份收到發(fā)票100，但66未收到貨是先開(kāi)發(fā)票
 借庫(kù)存實(shí)際100
     庫(kù)存暫估-34
   貸應(yīng)付66
12月份我付款了66，做的分錄是按暫估入帳做的分錄，忘記沖掉負(fù)債了，現(xiàn)1月份我要怎么沖掉負(fù)債和這12月份暫估庫(kù)存的分錄，老師我要怎么做分錄？

崔志杰老師 解答

2024-02-05 08:48

好的，你捋一下吧，我昨天也是捋了好幾遍，沒(méi)啥問(wèn)題呀

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-05 09:17

老師，有點(diǎn)明白了，麻煩你幫我看一下跨年沖掉負(fù)債和12月份付款時(shí)本應(yīng)沖負(fù)債的做成了暫估，現(xiàn)一月份我要怎么做分錄，只有這個(gè)地方不會(huì)了

崔志杰老師 解答

2024-02-05 09:21

1. 跨年沖掉負(fù)債的會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)付賬款（或其他應(yīng)付款）-暫估款
貸：以前年度損益調(diào)整
2. 12 月份付款時(shí)本應(yīng)沖負(fù)債的做成了暫估的會(huì)計(jì)分錄：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-05 10:19

老師，這一點(diǎn)我不明白，這個(gè)是2023年12月已經(jīng)付款，我24年1月怎么沖掉做暫估的庫(kù)存，正常這步這應(yīng)沒(méi)有的了，可是我12月份做分錄如下，現(xiàn)24年1月年怎么沖掉？
借庫(kù)存暫估66
    貸應(yīng)付66
借應(yīng)付66
    貸銀行66

崔志杰老師 解答

2024-02-05 10:25

你在 2023 年 12 月的會(huì)計(jì)處理有誤，應(yīng)該沖銷暫估的庫(kù)存，而不是確認(rèn)庫(kù)存暫估。正確的會(huì)計(jì)處理應(yīng)該是：
 
1. 沖銷暫估的庫(kù)存：
借：庫(kù)存暫估 66
貸：應(yīng)付賬款 66
2. 確認(rèn)應(yīng)付賬款：
借：應(yīng)付賬款 66
貸：銀行存款 66
 
如果你已經(jīng)確認(rèn)了庫(kù)存暫估，那么你需要在 2024 年 1 月進(jìn)行調(diào)整，具體的會(huì)計(jì)處理如下：
 
1. 沖銷庫(kù)存暫估：
借：庫(kù)存暫估 66
貸：以前年度損益調(diào)整 66
2. 確認(rèn)應(yīng)付賬款：
借：以前年度損益調(diào)整 66
貸：銀行存款 66

紅塵俗客-向光而行 追問(wèn)

2024-02-05 11:20

老師，你好，如下分錄66萬(wàn)銀行存款在一月份還要貸銀行存款66萬(wàn)？這個(gè)分錄我不是很明白，這樣我一月份會(huì)不會(huì)銀行又付出了款，66萬(wàn)我在23年12月已經(jīng)支付的了？

如果你已經(jīng)確認(rèn)了庫(kù)存暫估，那么你需要在 2024 年 1 月進(jìn)行調(diào)整，具體的會(huì)計(jì)處理如下：
 
1. 沖銷庫(kù)存暫估：
借：庫(kù)存暫估 66
貸：以前年度損益調(diào)整 66
2. 確認(rèn)應(yīng)付賬款：
借：以前年度損益調(diào)整 66
貸：銀行存款

崔志杰老師 解答

2024-02-05 12:02

我理解你的疑問(wèn)，在 2023 年 12 月你已經(jīng)支付了這筆 66 萬(wàn)的款項(xiàng)，而在 2024 年 1 月又沖銷了暫估的庫(kù)存并確認(rèn)了應(yīng)付賬款，這會(huì)導(dǎo)致銀行賬戶上再次支出這筆款項(xiàng)。
 
為了避免重復(fù)付款，你可以在 2024 年 1 月進(jìn)行如下調(diào)整：
 
1. 沖銷暫估的庫(kù)存：
 
借：庫(kù)存暫估 66 萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款 66 萬(wàn)
 
2. 確認(rèn)應(yīng)付賬款：
 
借：應(yīng)付賬款 66 萬(wàn)
貸：銀行存款 66 萬(wàn)
 
這樣，你在 2024 年 1 月就不會(huì)再次支出這筆 66 萬(wàn)的款項(xiàng)，同時(shí)也能正確地沖銷暫估的庫(kù)存并確認(rèn)應(yīng)付賬款。