王璐璐老師 解答

2024-01-18 10:05

本季度開的6300元的普票，我看電子稅務(wù)局申報時是在免稅銷售欄處-----借：應(yīng)收賬款   6300 貸：主營業(yè)務(wù)收入  6237.62 營業(yè)外收入62.38   如果6300是含稅金額的話就是這么做的

無?? 追問

2024-01-18 10:05

老師，小規(guī)模納稅人開普票，一季度未超過30萬，申報時是免稅銷售額，做賬時怎么處理的？是 借：銀行存款/應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅嗎？   那本季度還開具了專票，會計分錄也是一樣的嗎？是借：銀行存款/應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅嗎？

王璐璐老師 解答

2024-01-18 10:05

專票是正常交稅的 借：銀行存款  貸：應(yīng)交稅費   主營業(yè)務(wù)收入   

王璐璐老師 解答

2024-01-18 10:07

加油  問題結(jié)束后記得給我一個好評哦

王璐璐老師 解答

2024-01-18 10:07

小規(guī)模納稅人開普票，一季度未超過30萬，申報時是免稅銷售額，做賬時怎么處理的？是 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入

王璐璐老師 解答

2024-01-18 10:08

那本季度還開具了專票，會計分錄也是一樣的嗎？是借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅嗎-----這個分錄是對的  因為專票是 要正常交稅的   免稅部分的稅額營業(yè)外收入的

無?? 追問

2024-01-18 10:08

好的，謝謝老師

王璐璐老師 解答

2024-01-18 10:09

加油  問題結(jié)束后記得給我一個好評哦