加計抵減先進制造業(yè)加計抵扣5%的進項稅會計處理全過程

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2024-01-15 17:32

那當(dāng)月計提結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做？當(dāng)期的應(yīng)交稅費都抵減為0了，

文文老師解答

2024-01-15 16:44

生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進行會計處理；實際繳納增值稅時，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。

文文老師解答

2024-01-15 16:44

生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會計處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進行會計處理；實際繳納增值稅時，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。

文文老師解答

2024-01-15 17:34

計提結(jié)轉(zhuǎn)增值稅不考慮加計抵減的