第6欄農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票,注意從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品時取得增值稅專用發(fā)票情況也填寫在本欄,但購進農(nóng)產(chǎn)品未分別核算用于生產(chǎn)銷售13%稅率貨物和其他貨物服務的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額情況除外。稅額欄=農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或者收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價×9%+從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額×9%,填寫收購發(fā)票金額,份數(shù)填寫收購發(fā)票份數(shù)。執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除辦法的,填寫當期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額,不填寫份數(shù)金額。 第8a欄加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額:填寫納稅人將購進的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物時加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額,該欄不填寫份數(shù)金額,稅額

red嬤嬤
于2024-01-13 17:39 發(fā)布 ??378次瀏覽
- 送心意
胡東東老師
職稱: 中級會計師,CMA,初級會計師,稅務師
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你好,學員,你說的很對的
2022-02-19 18:17:59
好,不用的,直接價稅合計做賬就可以的,小規(guī)模這個抵扣不了。
2022-03-01 10:57:21
還是直接“應交增值稅-未交增值稅
2024-01-22 11:34:13
你好,可以開專票,最好不要接受專票。
2022-03-10 11:28:12
您好
這個是所有取得小規(guī)模專票都可以適用嗎?小規(guī)模納稅人取得專票不可以計算扣除啊
您說的是一般納稅人取得吧?
2022-11-30 21:49:06
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