燕青 追問(wèn)

2024-01-10 09:36

是2021、2022年已繳納了企業(yè)所得稅，不面需要做調(diào)整么

郭老師 解答

2024-01-10 09:36

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅。如果屬于2021年和2022年的，如果是2023年的，就是借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。

燕青 追問(wèn)

2024-01-10 09:39

意思是2021年和2022已繳納的企業(yè)所得稅都做借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)     貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅 ，那2023年5月匯算2022年的企業(yè)所得稅呢，如何處理呢

郭老師 解答

2024-01-10 09:40

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸銀行存款。

郭老師 解答

2024-01-10 09:40

只要是跨年的，都是用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)做。

燕青 追問(wèn)

2024-01-10 09:40

那2023年5月匯算2022年的企業(yè)所得稅，是屬于2022年的，還是2023年的呢

郭老師 解答

2024-01-10 09:40

屬于2022年的看所屬期。

燕青 追問(wèn)

2024-01-10 09:41

為什么要用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)呀

郭老師 解答

2024-01-10 09:43

跨年了，跨年的損益不能直接用當(dāng)年的損益科目，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)則就用以前年度損益調(diào)整。

燕青 追問(wèn)

2024-01-10 10:03

以前沒(méi)有做企業(yè)所得稅，現(xiàn)在做企業(yè)所得稅會(huì)不會(huì)對(duì)收益有影響呀

郭老師 解答

2024-01-10 10:05

你好影響你的凈利潤(rùn)不影響你交稅

燕青 追問(wèn)

2024-01-10 10:15

就是之前繳納的不影響本期的利潤(rùn)只影響凈利潤(rùn)，那2023年匯算2022年的企業(yè)所得就算在2023年的是吧，因?yàn)槭钱?dāng)年發(fā)生的

郭老師 解答

2024-01-10 10:16

你好屬于2022年的稅款。