免稅的農(nóng)產(chǎn)品這部分報(bào)稅的時(shí)候怎么處理?公司銷項(xiàng)稅只是繳納不免稅部分的吧(計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)后的差額)

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于2024-01-04 12:01 發(fā)布 ??235次瀏覽
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易 老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2024-01-04 12:02
同學(xué)您好,公司銷項(xiàng)稅只繳納不免稅部分的說(shuō)法并不完全準(zhǔn)確。實(shí)際上,對(duì)于兼營(yíng)免稅項(xiàng)目的公司,《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定了一種計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的方法。如果無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,需要使用特定的公式進(jìn)行計(jì)算。這意味著即使公司銷售了免稅農(nóng)產(chǎn)品,也可能存在部分進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)法抵扣的情況。
最后,免稅農(nóng)產(chǎn)品的賬務(wù)處理方式通常為:借方記應(yīng)收賬款、銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金,貸方記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)。但需要注意的是,購(gòu)入的免稅農(nóng)產(chǎn)品不得抵扣稅額,而應(yīng)直接計(jì)入所購(gòu)材料的成本。
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您好,請(qǐng)問(wèn)一下題目在那里呢
2022-11-21 21:37:46
你好
是的,你的增值稅肯定是少繳納的
2022-04-09 17:11:04
你好,可以把暫估的紅沖,然后做正確的銷項(xiàng)稅額分錄?
2022-04-01 14:38:30
你好,屬于以物易物,一般按照換出商品的售價(jià)確定銷售收入計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
2022-03-30 17:31:51
你好
待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額就是會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)早于增值稅稅法上確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的,應(yīng)將相關(guān)銷項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額,待實(shí)際發(fā)生納稅義務(wù)的時(shí)候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)科目核算
2022-02-09 18:52:52
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2024-01-04 12:13