小規(guī)模公司，假如公司開具了3%的增值稅發(fā)票不含稅100000元，那么會計分錄：借：銀行存款/應收賬款 103000 貸：主營業(yè)務收入 100000 貸：應交稅費-應交增值稅 3000 ①公司次月報稅的時候繳納稅款3000元，會計分錄是不是：借：應交稅費-應交增值稅 3000 貸：銀行存款 ②如果第①步分錄是正確的，那么繳納的3000元要不要進入公司的成本或費用 ③如果3000元進入公司的成本或費用，但是會計分錄的時候沒有相對應的會計科目的分錄 ④如果3000元進入公司的成本或費用，但是繳納稅款是下個月進行，怎么將繳納的3000元進入當期成本或費用謝謝

姜再斌老師

職稱：中級會計師,初級會計師,稅務師

2024-01-01 19:01

你好，增值稅屬于價外稅，不計入公司的成本費用；銷售時確認的增值稅不屬于公司費用。

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2024-01-01 20:14

附加稅是不是業(yè)不計入公司的成本費用
謝謝

姜再斌老師解答

2024-01-01 20:42

你好，附加稅費計入公司費用，即稅金及附加科目下。

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2024-01-01 23:34

①那附加稅繳納時的分錄怎么寫
②成本費用計入到繳納的月份，還是計入到上個月
謝謝

姜再斌老師解答

2024-01-02 07:40

當月計提時
借：稅金及附加
貸：應交稅費-應交城建稅
                      -應交教育費附加
                     -應交教育地方教育附加
次月繳納時
借：應交稅費-應交城建稅
                      -應交教育費附加
                     -應交教育地方教育附加
貸：銀行存款

姜再斌老師解答

2024-01-02 07:40

成本費用計入上個月