勤奮的芹菜 追問

2023-12-26 16:31

B公司對A的持股屬于長投吧？那他這次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的成本怎么算？長投*轉(zhuǎn)讓比例？

樸老師 解答

2023-12-26 16:32

對的

計入長期股權(quán)投資

勤奮的芹菜 追問

2023-12-26 16:41

它算債務重組嗎？比如B的原始投資是20萬，占20%，現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓3%，3萬，成交價100萬，那B的本次轉(zhuǎn)讓計稅基礎(chǔ)是3萬？所得97萬？

樸老師 解答

2023-12-26 16:46

是的，這個過程可以被視為債務重組的一種特殊方式，即債轉(zhuǎn)股。雖然最終結(jié)果是B將部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給C，但這個過程起始于B向C借款，然后通過債轉(zhuǎn)股的方式將債務轉(zhuǎn)化為股權(quán)，實際上仍然是B將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了C。

勤奮的芹菜 追問

2023-12-26 17:20

計稅基礎(chǔ)是怎么計算呢

樸老師 解答

2023-12-26 17:21

同學你好
就是計稅金額看看多少

勤奮的芹菜 追問

2023-12-26 17:24

比如B的原始投資是20萬，占20%，現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓3%，3萬，成交價100萬，那B的本次轉(zhuǎn)讓計稅基礎(chǔ)是3萬？所得97萬？按97萬交稅？

樸老師 解答

2023-12-26 17:25

這個成交價一百萬是按一百萬來交的

勤奮的芹菜 追問

2023-12-26 17:38

分錄：
借:長期股權(quán)投資——A公司 20萬
貸：銀行存款
借款時：
借：銀行存款
貸：其他應付款——C 100萬
轉(zhuǎn)讓3%時要肯定要做沖往來的分錄 ，怎么做？
借：其他應付款——C 100萬
貸：:投資收益 100萬？

樸老師 解答

2023-12-26 17:57

是的
轉(zhuǎn)讓金額是一百萬哦

勤奮的芹菜 追問

2023-12-26 17:59

分錄這樣寫沒錯？它的長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓了3%出去不用賬上減少并做分錄嗎？

樸老師 解答

2023-12-26 18:00

有做的
計入借銀行貸投資收益
貸長期待攤費用

勤奮的芹菜 追問

2023-12-26 18:07

長期待攤費用是什么

樸老師 解答

2023-12-26 18:11

貸長期股權(quán)投資
是這樣

勤奮的芹菜 追問

2023-12-26 18:12

借：其他應付款——C 100萬  貸：投資收益 97萬 長期股權(quán)投資——A公司 3萬  B公司按97萬交企業(yè)所得稅對吧

樸老師 解答

2023-12-26 18:15

對的
是這樣做的哦