俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:25

我是一個(gè)小規(guī)模納稅人，公司對(duì)外投資一個(gè)一般納稅人公司實(shí)收資本認(rèn)繳2000萬，100%控股，已實(shí)繳1200萬，現(xiàn)轉(zhuǎn)讓29%股權(quán)，計(jì)人民幣580萬，這個(gè)錢已打到這個(gè)我們投資公司賬上，我們要交股讓轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅嗎，這個(gè)怎么計(jì)算的呢，謝謝老師

宋生老師 解答

2023-12-25 10:26

您好你是什么時(shí)候投資的？

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:31

去年辦理的營業(yè)執(zhí)照，今年才開始籌建，投資的公司現(xiàn)在在試營業(yè)期間

宋生老師 解答

2023-12-25 10:32

您好，這個(gè)時(shí)候轉(zhuǎn)讓是需要交企業(yè)所得稅的。另外得要看你的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是正數(shù)還是負(fù)數(shù)

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:35

被投資企業(yè)目前利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，我按照什么來計(jì)算交納所得稅呢，謝謝老師解答

宋生老師 解答

2023-12-25 10:37

你好，你這種的話不用交所得稅。

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:42

那我這個(gè)小規(guī)模納稅人把這個(gè)一般納稅人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，就是沒有全部實(shí)繳，轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)原值也就交企業(yè)所得稅了，老師，是這個(gè)意思嗎

宋生老師 解答

2023-12-25 10:46

你好轉(zhuǎn)讓的原則是不需要交的，要有利潤(rùn)，有差額才需要。

俏皮的小伙 追問

2023-12-25 10:50

是不用交企業(yè)所得稅，那我這兩人公司的會(huì)計(jì)分錄分別怎么做呢？這個(gè)轉(zhuǎn)讓款沒到我這個(gè)小規(guī)模納稅人賬上，謝謝老師

宋生老師 解答

2023-12-25 10:52

你好，對(duì)于你們來說的話，借其他應(yīng)收款貸長(zhǎng)期股權(quán)投資，投資收益