Fairy. 追問(wèn)

2023-12-14 17:20

2）從國(guó)外進(jìn)口材料一批，材料進(jìn)口完稅價(jià)格120萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為10%，取得了海關(guān)填發(fā)的進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，將材料運(yùn)回本企業(yè)倉(cāng)庫(kù)，支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)元，并取得了運(yùn)輸專(zhuān)用發(fā)票，材料已驗(yàn)收入庫(kù);

3）當(dāng)月向B公司捐贈(zèng)自產(chǎn)產(chǎn)品一批，該批產(chǎn)品成本15萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)20萬(wàn)元。4）從小規(guī)模納稅人購(gòu)入部分生產(chǎn)用材料10噸，價(jià)稅合計(jì)824000元，取得其請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

5）本月支付電費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000，稅款為1300元,

其中職工福利部門(mén)占總用電量的1/5，款項(xiàng)已存款支付。
老師 這些的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，謝謝！

冉老師 解答

2023-12-14 17:31

2、借原材料120+120*10%+4=136
貸銀行存款136
3、借營(yíng)業(yè)外支出15+20*13%=17.6
貸庫(kù)存商品15
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅20*13%=2.6
4、借原材料824000/1.03=800000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅24000
貸銀行存款824000
5、借管理費(fèi)用10000+1300*1/5
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1300*4/5
貸銀行存款11300

Fairy. 追問(wèn)

2023-12-14 17:34

6）當(dāng)月出租包裝物給甲企業(yè)，收取包裝物租金2260元；另外，上月收取的包裝
物押金33900元本月到期，對(duì)方因包裝物損壞未返還。
7）銷(xiāo)售自己使用過(guò)的一臺(tái)舊機(jī)床，取得收入32960元，發(fā)生清理費(fèi)用1000。該機(jī)床未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅，其原值為80000元，已提折舊60000元，款項(xiàng)已收到。（不考慮其他稅金）
8）當(dāng)月銷(xiāo)售甲產(chǎn)品一批，價(jià)稅合計(jì)565000元，給出商業(yè)折扣5%，開(kāi)出發(fā)票符合
管理?xiàng)l件，現(xiàn)金折扣條件是“2/10，n/30”，5天后收到款項(xiàng)，該批商品成本400000元。
9）當(dāng)期因管理不善丟失上月外購(gòu)材料一批，賬面成本11000元（含運(yùn)費(fèi)成本1000元)
會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě) 謝謝老師

冉老師 解答

2023-12-14 17:47

6借銀行存款2260
貸其他業(yè)務(wù)收入2000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅260
 
借其他應(yīng)付款33900
其他業(yè)務(wù)收入30000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅3900
7、借銀行存款32960
貸固定資產(chǎn)清理32960
 
借固定資產(chǎn)清理1000
貸銀行存款1000
 
借固定資產(chǎn)清理20000
累計(jì)折舊60000
貸固定資產(chǎn)80000
 
借固定資產(chǎn)清理32960-21000=11960
貸資產(chǎn)處置損益11960
8、借應(yīng)收賬款565000*（1-5%）=536750
貸其他業(yè)務(wù)收入500000*（1-5%）
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅65000*（1-5%）
 
 
借銀行存款536750*98%
財(cái)務(wù)費(fèi)用536750*2%
貸應(yīng)收賬款536750
 
9、借管理費(fèi)用11000
貸原材料11000
 

Fairy. 追問(wèn)

2023-12-14 18:40

將本企業(yè)閑置的設(shè)備出租給其他單位，租期為半年，每月租金20 000。對(duì)方一次性支付含稅租金120 000元，款項(xiàng)已存入銀行。   
這個(gè)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呀老師

冉老師 解答

2023-12-14 18:44

借銀行存款120000
貸預(yù)收賬款120000

借預(yù)收賬款20000
貸其他業(yè)務(wù)收入20000

Fairy. 追問(wèn)

2023-12-14 18:55

這個(gè)題怎么計(jì)算呢老師

冉老師 解答

2023-12-14 19:08

學(xué)員，可以重新提問(wèn)嗎，學(xué)堂有規(guī)定新問(wèn)題可以重新提問(wèn)，以便老師更好的為你解答，老師之前被警告過(guò)，希望能理解

Fairy. 追問(wèn)

2023-12-14 19:10

好的 謝謝 不好意思

冉老師 解答

2023-12-14 19:24

沒(méi)事的，感謝學(xué)員理解