老師，我們公司員工公積金是自己出錢買的，公司代買，比如這月A員工工資5000，公積金1000（全部個人承擔），那這個分錄應該怎樣寫呢？

一地金 追問

2023-12-13 10:15

不是說了，全部個人承擔嗎

郭老師 解答

2023-12-13 10:15

你好，我的意思是你申報的時候是不是應該這么做？

郭老師 解答

2023-12-13 10:16

借管理費用工資4500，
貸應付職工薪酬工資4500，借管理費用公積金500，
貸應付職工薪酬公積金500。

郭老師 解答

2023-12-13 10:16

借應付職工薪酬工資4500，貸其他應收款個人負擔的公積金500，銀行存款4000。

一地金 追問

2023-12-13 10:21

應付職工薪酬貸方5000，發放時，你只沖了4500

郭老師 解答

2023-12-13 10:23

你好，你再仔細看一下，我給你寫的，我給你把這個500放到了公積金里面了，沒有做工資啊。

一地金 追問

2023-12-13 10:26

借管理費用工資4500，                      借管理費用公積金500，           借應付職工薪酬工資4500
貸應付職工薪酬工資4500                 貸應付職工薪酬公積金500。        貸其他應收款個人負擔的公積金500，銀行存款4000
貸方不是多了500嗎？

郭老師 解答

2023-12-13 10:28

哪一個貸方多了，他實際發到手的工資不就是4000？

一地金 追問

2023-12-13 10:30

上面都是你的分錄，我只是復制下來

一地金 追問

2023-12-13 10:31

我明白了，你的分錄應該是寫錯

郭老師 解答

2023-12-13 10:31

我哪一個寫錯了，你能指出來嗎？

郭老師 解答

2023-12-13 10:32

那一個多了，實際發到手的是4000，然后個人應該承擔的是500，企業承擔的是500。

一地金 追問

2023-12-13 10:33

應付，你加呀，貸方金額是5000，發放時，借方是4500

郭老師 解答

2023-12-13 10:37

借管理費用工資4500，
貸應付職工薪酬工資4500，
借管理費用公積金500，
貸應付職工薪酬公積金500。已讀
2023-12-13 10:16

借應付職工薪酬工資4500，
貸其他應收款個人負擔的公積金500，
銀行存款4000。

郭老師 解答

2023-12-13 10:37

第一個借貸都是4500，第二個借貸都是500，是平衡的吧。

郭老師 解答

2023-12-13 10:37

然后第三個借方是4500，貸方一個是五百一個是4000。