老師，我們公司有貸款，還款貸款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，那么賬載金額是貸款利息支出，稅收金額的數(shù)字是怎么計(jì)算出來的呢

樸老師

職稱：會計(jì)師

2023-12-08 14:05

1.按照借款合同約定的利率計(jì)算。例如，如果借款合同約定的年利率為6%，那么每月應(yīng)支付的利息金額為貸款金額乘以6%/12。
2.按照實(shí)際支付的利息金額計(jì)算。如果企業(yè)實(shí)際支付的利息金額與借款合同約定的利率不同，那么實(shí)際支付的利息金額即為稅收金額。
3.如果企業(yè)有多個(gè)貸款，應(yīng)分別計(jì)算每個(gè)貸款的利息支出，并將各個(gè)貸款的利息支出累加起來，作為貸款利息支出總額。
需要注意的是，企業(yè)向非金融機(jī)構(gòu)借款的利息支出，如果高于金融機(jī)構(gòu)借款利率的，不能在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。此外，如果企業(yè)向個(gè)人借款并支付了利息，該利息支出也不能在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

靜～sophia 追問

2023-12-08 14:14

老師，我知道賬載金額就是賬上的金額，那么稅收金額應(yīng)該是稅法上的，您說稅率應(yīng)該是多少，你的意思是說按照借款合同約定的合同金額*利率/12，是這樣嗎

樸老師解答

2023-12-08 14:17

按月算既可以了哦

靜～sophia 追問

2023-12-08 14:20

老師，匯算清繳，一般企業(yè)收入明細(xì)表，主營業(yè)務(wù)收入里面有個(gè)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入，這個(gè)數(shù)字，是填寫簡易計(jì)稅下的銷售收入嗎，我們是物業(yè)公司，租金和停車費(fèi)是簡易計(jì)稅，我看去年的數(shù)字，這個(gè)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入正好是租金和停車費(fèi)收入，您能告訴我讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入填什么嗎，謝謝老師

樸老師解答

2023-12-08 14:28

在匯算清繳中，企業(yè)收入明細(xì)表中的讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入通常指的是企業(yè)將所擁有的資產(chǎn)（如房產(chǎn)、設(shè)備等）出租或出借給他人使用，并因此獲得的收入。對于物業(yè)公司來說，這通常包括租金和停車費(fèi)收入。
因此，如果你公司的租金和停車費(fèi)收入是按照簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的，那么在填寫讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入時(shí)，應(yīng)該將這部分收入填入。也就是說，這個(gè)數(shù)字應(yīng)該與租金和停車費(fèi)收入的總額相一致。

靜～sophia 追問

2023-12-08 14:32

老師，講的非常明白，謝謝老師

樸老師解答

2023-12-08 14:33

滿意請給五星好評，謝謝