老師，麻煩問一下稅務查補的增值稅，企業所得稅，還有滯納金怎么入賬

2020擁抱更好的自己 追問

2023-12-04 16:55

我們是補2021和2022年的收入，不用以前年度損益調整嗎？營業外收入又是什么

廖君老師 解答

2023-12-04 16:58

您好，對不起，是滯納金的營業外支出，以前年度損益調整 最終到利潤分配-未分配利潤，還是把這個寫上，我重新寫
借：應交增值稅-未交增值稅 應交稅金-應交所得稅 營業外支出 貸：銀行
借：利潤分配-未分配利潤   貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整      貸：應交增值稅-未交增值稅 應交稅金-應交所得稅

2020擁抱更好的自己 追問

2023-12-04 17:56

老師，那如果是預收調收入，就是借，預收賬款   貸，以前年度損益調整   應交稅費-應交增值稅銷項嘛
需不需要計提附加稅和企業所得稅？

廖君老師 解答

2023-12-04 18:01

您好，預收調收入的分錄是那樣的，附加稅是需要的，所得稅不一定的，如果以前的虧損就沒有所得稅嘛