海燕 追問(wèn)

2023-12-04 15:22

沒(méi)有預(yù)付賬款科目，用哪個(gè)科目代替呢？庫(kù)存商品和應(yīng)付賬款暫估這個(gè)金額是按含稅金額嗎？主要現(xiàn)在也不知道對(duì)方開出來(lái)會(huì)是幾個(gè)點(diǎn)的稅

郭老師 解答

2023-12-04 15:23

你好，應(yīng)付賬款。如果你允許抵扣的，填寫不含稅的。

海燕 追問(wèn)

2023-12-04 15:30

那就需要先跟對(duì)方確定好票面的稅率，萬(wàn)一后面收到發(fā)票跟現(xiàn)在暫估的金額不一致，是不是也沒(méi)有影響呢？

郭老師 解答

2023-12-04 15:31

可以的，可以問(wèn)一下的。

海燕 追問(wèn)

2023-12-04 15:59

后面的貨可能要明年初才會(huì)供，我是不是要讓對(duì)方把已供貨部分的發(fā)票在年底之前必須開過(guò)來(lái)，如果跨年了會(huì)有什么影呢？

郭老師 解答

2023-12-04 16:00

你好，只要匯算清交之前發(fā)票到了就不會(huì)有影響的。

海燕 追問(wèn)

2023-12-04 16:16

那收到發(fā)票時(shí)又該怎么入賬呢？

郭老師 解答

2023-12-04 16:19

借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存商品，借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸銀行放款。

暫估和發(fā)票金額一樣的不需調(diào)整成本

海燕 追問(wèn)

2023-12-04 16:32

如果暫估和發(fā)票金額不一樣呢，調(diào)整成本是調(diào)整哪里？
另外，我11月是這樣做的【借：應(yīng)付賬款——A公司（因?yàn)闆](méi)有預(yù)付賬款科目），貸：銀行存款，借：庫(kù)存商品（不含稅金額），貸：應(yīng)付賬款——暫估】，你看我這個(gè)分錄是不是對(duì)的呢？

郭老師 解答

2023-12-04 16:33

跨年的再補(bǔ)上一個(gè)，借庫(kù)存商品，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整帶庫(kù)存商品，然后把以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

海燕 追問(wèn)

2023-12-04 16:42

哦，謝謝！麻煩你看下我現(xiàn)在做的11月的這個(gè)分錄是對(duì)的嗎？暫估時(shí)的庫(kù)存商品科目二級(jí)科目是寫暫估還是寫商品名稱？

郭老師 解答

2023-12-04 16:43

可以的，可以的，可以這么做。

郭老師 解答

2023-12-04 16:43

庫(kù)存商品就寫商品的名字。