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1.某市一民營(yíng)客運(yùn)公司 2023 年 3 月組織優(yōu)秀員工 50 人赴深港五日游， 公司用自有客車(chē)將他們送至深 圳某口岸， 然后委托可從事跨境業(yè)務(wù)的深圳甲旅游公司承接后面的行程，按每人 8000 元共支付給甲旅游公 司旅游費(fèi) 40 萬(wàn)元。甲公司發(fā)生的支出如下： （1）從深圳乙車(chē)行租賃了兩輛擁有深港兩地運(yùn)營(yíng)牌照的大巴用于在香港的運(yùn)輸，均由乙車(chē)行配備司機(jī)， 共支付 10 萬(wàn)元。 （2）支付給香港旅游公司在香港接團(tuán)費(fèi)用 9 萬(wàn)元。 （3）支付深圳門(mén)票費(fèi) 4 萬(wàn)元、食宿費(fèi) 5 萬(wàn)元、購(gòu)買(mǎi)旅游保險(xiǎn) 2 萬(wàn)元、導(dǎo)游工資 2 萬(wàn)元。 （其他相關(guān)資料：客運(yùn)公司同期所出售的由其所在地至深圳某口岸的客票票價(jià)為每人 200 元， 上述價(jià) 款均含稅， 所有經(jīng)營(yíng)主體均非小規(guī)模納稅人， 當(dāng)月無(wú)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額， 甲公司選擇差額納稅計(jì)算辦法。） 要求： 根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算 回答問(wèn)題， 每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算甲旅游公司取得旅游收入應(yīng)繳納的增值稅，并請(qǐng)說(shuō)明其計(jì)稅依據(jù)確定的理由。（2）乙車(chē)行取得的租車(chē)收入是否需要繳納增值稅？ 請(qǐng)說(shuō)明理由。如需要，請(qǐng)計(jì)算其應(yīng)納稅額。（3）該民營(yíng)客運(yùn)公司用自有客車(chē)將員工運(yùn)送
海之韻
于2023-12-03 13:29 發(fā)布 ??679次瀏覽
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彭魚(yú)宴老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2023-12-03 13:48
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精選問(wèn)題
咨詢下，自然人的收入，怎么判斷是勞務(wù)報(bào)酬，還是經(jīng)營(yíng) 問(wèn)
您好，這個(gè)看開(kāi)票，比如純勞務(wù)的就是勞務(wù)費(fèi)，開(kāi)的貨物就是經(jīng)營(yíng)所得 答
你好，工資計(jì)提3月份的數(shù)據(jù)（按照2月工資表的應(yīng)發(fā)數(shù) 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
工商年報(bào)中，繳費(fèi)基礎(chǔ)合計(jì)，怎么算的，工資每個(gè)月就150 問(wèn)
按你繳費(fèi)的社保基數(shù)計(jì)算，不是工資。直接看每月申報(bào)的繳費(fèi)基數(shù) 答
個(gè)體工商戶，每個(gè)季度減免多少，優(yōu)惠政策是怎么樣的， 問(wèn)
你好，季度30萬(wàn)內(nèi)普票免增值稅，附加稅，超過(guò)30萬(wàn)全額按照1%繳納增值稅 答
老師，請(qǐng)問(wèn)服裝制造公司的生產(chǎn)成本，是不是每月要結(jié) 問(wèn)
有銷售，才要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 答
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海之韻 追問(wèn)
2023-12-03 13:53
彭魚(yú)宴老師 解答
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