老師，我想問下：我公司2018年購入了一輛別車轎車，此輛車于2019年賣掉了，但沒入賬。而且賬上一直計提折舊到2022年3月，2022年3月之后就一直沒再提折舊了。目前公司賬上還掛著這輛車，賬面價值還有40951.74元。請問我應(yīng)該怎么處理？

玲老師

職稱：會計師

2023-11-30 10:54

你好，固定資產(chǎn)清理這個筆業(yè)務(wù)沒有賬務(wù)處理嗎？
沒有賬務(wù)處理就補上。
然后把多計提的折舊紅沖。

寶寶豬追問

2023-11-30 11:16

沒有做固定資產(chǎn)清理，賬上一直掛著呢。之前賣給了個人，沒有任何手續(xù)，請問下老師，我賬上做固定資產(chǎn)清理，拿什么入賬？

玲老師解答

2023-11-30 11:21

你好
你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：

借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊，

貸：固定資產(chǎn)。

2、取得清理收入：

借：銀行存款等，

貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅。

3、發(fā)生清理支出：

借：固定資產(chǎn)清理，

貸：銀行存款。

4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：

借：資產(chǎn)處置損益，（報廢損益記營業(yè)外收支科目）

貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。