順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:18

哦，那就是說我今年預(yù)繳的時(shí)候利潤總額是18萬，年度虧損了24萬，我這個退稅金額是按照18+24=42萬，然后乘以小微0.05的稅率，也就是得給我退2.1萬，是這個意思嗎

冉老師 解答

2023-11-27 11:20

不是的，如果利潤18萬，虧損42萬，說明不用交稅

但是如果你預(yù)交所得稅的話，退的是預(yù)交的


也就是說稅務(wù)局退的是企業(yè)實(shí)際繳納的，虧損未來可以彌補(bǔ)，但是稅務(wù)局不會退虧損額

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:25

明白了，老師，公司前兩個季度盈利，利潤總額是18萬，預(yù)繳了9400元企業(yè)所得稅，年底時(shí)虧損了24萬，如果不想退稅的話，是不是我到時(shí)候匯算清繳在調(diào)增的時(shí)候在其他那里填寫42萬元，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎，我們是小公司，費(fèi)用沒有多少，其實(shí)一直都在虧損，就是前任會計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候按照低價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)了，所以前兩個季度看起來是盈利的，后面都是高價(jià)，自然就虧損的特別多，這兩個月業(yè)務(wù)也暫時(shí)停了，

冉老師 解答

2023-11-27 11:30

不想退稅的話，可以納稅調(diào)增
因?yàn)椴煌硕悾枚悇?wù)局，

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:31

老師，聽說退稅有很大可能會查帳，我到時(shí)候強(qiáng)行納稅調(diào)增42萬的話會不會被問這個數(shù)字怎么來的，有沒有風(fēng)險(xiǎn)

冉老師 解答

2023-11-27 11:43

這個好解釋。就說沒有發(fā)票之類的

順心的小海豚 追問

2023-11-27 11:47

哦，好的，老師調(diào)增項(xiàng)其他那欄寫上這個數(shù)字后，不影響其他數(shù)據(jù)吧，不需要調(diào)整其他表格吧，我沒有做過匯算清繳，

冉老師 解答

2023-11-27 12:13

不影響其他數(shù)據(jù)，其他附表，在其他里面調(diào)整

順心的小海豚 追問

2023-11-27 12:16

好的，那我現(xiàn)在就是按照實(shí)際的做賬就可以對嗎，到時(shí)候就用這個方法不退稅就可以了是吧

冉老師 解答

2023-11-27 12:49

是的，沒問題的，同學(xué)