小文文_serendipity 追問(wèn)

2023-11-15 14:49

老師請(qǐng)問(wèn)具體怎么做呢？能幫忙寫個(gè)分錄嗎？
還有就是做無(wú)票收入的話價(jià)稅分離，那么銷項(xiàng)稅額最后怎么處理，一直掛在賬上嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-11-15 14:51

無(wú)票收入是 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小文文_serendipity 追問(wèn)

2023-11-15 14:53

老師，請(qǐng)問(wèn)銷項(xiàng)稅額到了月底要怎么處理，一直掛在賬上嗎？每個(gè)月都掛在賬上？也不用沖

家權(quán)老師 解答

2023-11-15 14:54

你到時(shí)申報(bào)稅了就沖減了

小文文_serendipity 追問(wèn)

2023-11-15 14:54

老師，請(qǐng)問(wèn)沖減分錄我該怎么做？

家權(quán)老師 解答

2023-11-15 14:56

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加      
貸：銀行存款

小文文_serendipity 追問(wèn)

2023-11-15 14:59

好的老師，知道啦~非常感謝~謝謝

家權(quán)老師 解答

2023-11-15 15:00

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。