誠(chéng)心的紙鶴 追問

2023-11-13 15:53

您好 22年年暫估的成本，23年沒有收到發(fā)票  借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品，匯算清繳的時(shí)候明確無(wú)法收到發(fā)票，所以就調(diào)整了這部分。

小菲老師 解答

2023-11-13 15:53

同學(xué)，你好
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：以前年度損益調(diào)整

誠(chéng)心的紙鶴 追問

2023-11-13 15:54

結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不需要沖嗎

誠(chéng)心的紙鶴 追問

2023-11-13 15:56

如果不調(diào)整的話如果主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不做調(diào)整，那么財(cái)報(bào)和企業(yè)所得稅匯算清繳不就不一致了嗎

小菲老師 解答

2023-11-13 15:56

同學(xué)，你好
用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了

誠(chéng)心的紙鶴 追問

2023-11-13 15:57

以前年度損益應(yīng)該反映到哪張報(bào)表的哪個(gè)科目呢

小菲老師 解答

2023-11-13 15:59

同學(xué)，你好

只是一個(gè)過(guò)渡科目，反映調(diào)賬的具體情況。
最終都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目中。