老師，您好，我司采購設(shè)備作為固定資產(chǎn)，簽合同付20%，廠家驗收支付40%，我司驗收支付30%，留下10%先不付，作為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿后支付10%。我司會計上確認(rèn)固定資產(chǎn)是我司驗收合格確認(rèn)，稅法上和會計上確認(rèn)時點是一致的對吧？另外是關(guān)于開發(fā)票，10%的質(zhì)保金是先開還是后來好？其他部分發(fā)票開具對于我們購買方是怎么樣有利的？

樸老師

職稱：會計師

2023-11-10 14:15

會計上和稅法上對于固定資產(chǎn)確認(rèn)時點應(yīng)該是一致的。在合同中，您公司需要先支付20%作為預(yù)付款，然后廠家進行驗收并支付40%的款項。當(dāng)您公司驗收合格后，再支付30%的款項，留下10%作為質(zhì)保金。在質(zhì)保期滿后，您公司需要支付剩余的10%款項。
關(guān)于開發(fā)票的問題，一般來說，發(fā)票應(yīng)該在驗收合格后一次性開具。如果先開具發(fā)票，可能會存在一些風(fēng)險和不確定性。例如，如果設(shè)備存在質(zhì)量問題或未通過驗收，您公司可能會面臨退貨或退款的風(fēng)險，同時也會影響您的公司現(xiàn)金流和財務(wù)狀況。
另外，在購買設(shè)備時，如果您能夠要求廠家提供全額發(fā)票，那么您就可以獲得更多的稅收優(yōu)惠政策。例如，您可以利用發(fā)票進行增值稅抵扣等稅收優(yōu)惠政策。
總之，在購買設(shè)備時，您應(yīng)該根據(jù)合同約定和法律規(guī)定進行操作，同時也要注意發(fā)票的開具方式和時間，以確保您的公司利益得到最大化的保障。

wx杰追問

2023-11-10 14:35

老師，假如先付合同簽訂付款20%，對方給我們開發(fā)票，我方如何將發(fā)票入賬呢？合同簽訂付款20%，如果先不開票，我方除了銀行回單，還要索要什么憑證，對方開具的收據(jù)嗎還是什么？我們現(xiàn)在是小規(guī)模，不存在抵扣進項的問題，質(zhì)保金最后開具還是驗收后開具是不是沒有什么影響？您說的開具方式是指發(fā)票形式嗎，紙質(zhì)或電子？

樸老師解答

2023-11-10 14:37

首先，關(guān)于發(fā)票的入賬，當(dāng)對方給您開具發(fā)票后，您需要將該發(fā)票作為記賬憑證附在相關(guān)的業(yè)務(wù)單據(jù)后面，以便在財務(wù)上記錄該筆交易。具體操作可能因公司的財務(wù)制度和會計處理方式不同而有所差異，建議您咨詢公司的財務(wù)人員或者會計師以獲取具體的指導(dǎo)。
其次，關(guān)于合同簽訂付款20%的情況，如果對方?jīng)]有開具發(fā)票，您除了需要銀行回單作為支付憑證外，還應(yīng)該索要對方的收據(jù)或者其他形式的收款憑證。這些憑證應(yīng)該注明交易的詳細(xì)信息，包括交易日期、交易金額、交易內(nèi)容等，以避免可能出現(xiàn)的糾紛。
最后，關(guān)于質(zhì)保金開具的問題，一般而言，質(zhì)保金是在驗收合格后支付的，相應(yīng)的發(fā)票也是在驗收合格后開具的。如果您的小規(guī)模納稅人的身份不會影響您的進項抵扣，那么開具方式是紙質(zhì)發(fā)票還是電子發(fā)票可能并不重要。不過，為了確保您的權(quán)益和合法性，建議您在開具發(fā)票時遵循當(dāng)?shù)氐亩愂辗ㄒ?guī)和規(guī)定。

wx杰追問

2023-11-10 14:43

質(zhì)保金開票的時點不影響固定資產(chǎn)的確認(rèn)金額對吧

樸老師解答

2023-11-10 14:47

對的
這個不影響的