公司22年支收到了一筆保證金，但是沒有做賬，現在又退還這筆保證金，現在應該怎么做賬呢1. 首先，根據公司的會計政策，確定保證金的會計科目； 2. 確定保證金的收入時間，并記錄在會計賬簿中； 3. 在退還保證金的時候，記錄在會計賬簿中，并確定會計科目； 4. 在會計賬簿中，記錄保證金的收入和退還，并計算出凈收入。現在就是22年6月份收到保證金，公司在22年11月份建的賬，在今年10月份退還給對方這筆保證金我如果補做來回分錄，那銀行余額就對不上了

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2023-11-08 15:44

您好
請問銀行期初余額是包含收到的這筆保證金的對么
還有其他科目錄入期初嗎

精選問題

你好請問下，貿易公司有模具費怎么入賬呢？銷售產品問

收到客戶模具費借：銀行存款貸：其他業務收入 — 模具費支付采購商模具費借：其他業務成本 — 模具費貸：銀行存款模具不出口、不留你公司，不做固定資產 / 低值易耗品，直接收支走損益即可。出口報關不用報模具，不影響退稅。答
入職了一家做進出口的一般納稅人企業，向外國公司問

1.?采購入庫（按報關/發票匯率）借：庫存商品借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款—外幣供應商 2.?支付外匯貨款借：應付賬款—外幣供應商貸：銀行存款—美元/外幣戶 3.?付款與入賬匯率差額借/貸：財務費用—匯兌損益答
老師，我們有張發票開的咨詢費，但領導說這張發票是問

同學，你好不可以的答
單位有自有食堂，外包單位勞務人員來食堂吃飯，費用問

您好，這個是收費的，是吧答
事業單位的一體化平臺里面的零余額轉到單位銀行問

財務會計借：銀行存款貸：零余額賬戶用款額度預算會計借：資金結存 — 貨幣資金貸：資金結存 — 零余額賬戶用款額度答

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