ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問(wèn)

2023-11-07 10:07

費(fèi)用發(fā)生時(shí)，取得發(fā)票，借：銷售費(fèi)用   應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）  貸：預(yù)付賬款     
后面發(fā)現(xiàn)部分費(fèi)用不能抵扣，要從工資中扣除

文文老師 解答

2023-11-07 10:13

借：銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問(wèn)

2023-11-07 10:18

不用通過(guò)應(yīng)付職工薪酬來(lái)轉(zhuǎn)出嗎？

文文老師 解答

2023-11-07 10:20

如果要從工資中扣除，再做分錄 
借：銷售費(fèi)用（紅字） 借：應(yīng)付職工薪酬

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問(wèn)

2023-11-07 10:37

比如說(shuō)應(yīng)發(fā)工資2000，需要從工資中扣200，借：銷售費(fèi)用-工資 2000  貸：應(yīng)付職工薪酬  2000   實(shí)發(fā)和扣除時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 800  貸：銀行存款800    借：應(yīng)付職工薪酬 200  貸：銷售費(fèi)用-扣款部分不含稅176.99  應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）23.01     可以這樣處理嗎？

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問(wèn)

2023-11-07 10:38

實(shí)發(fā)和扣除時(shí)，
借：應(yīng)付職工薪酬 1800  貸：銀行存款1800   
借：應(yīng)付職工薪酬 200  貸：銷售費(fèi)用-扣款部分不含稅176.99 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）23.01 
可以這樣處理嗎？

文文老師 解答

2023-11-07 10:42

可以的，可以這樣處理。

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問(wèn)

2023-11-07 10:44

那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的分錄怎么寫呢？

文文老師 解答

2023-11-07 10:56

你自己的分錄中已經(jīng)體現(xiàn) 
借：應(yīng)付職工薪酬 200  貸：銷售費(fèi)用-扣款部分不含稅176.99 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）23.01

ぃ 輕媌惔冩 ぃ 追問(wèn)

2023-11-07 11:51

我的意思是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后怎么結(jié)平這個(gè)科目的余額

文文老師 解答

2023-11-08 09:42

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)- 轉(zhuǎn)出未交增值稅