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送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-11-05 16:30

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除: 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照,其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后,無(wú)法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件,且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。

郭老師 解答

2023-11-05 16:30

要稅前扣除需要上面的資料

W. 追問(wèn)

2023-11-05 16:41

老師關(guān)于長(zhǎng)期收不回的應(yīng)收賬款,沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,現(xiàn)在轉(zhuǎn)銷壞賬,稅務(wù)上的材料要準(zhǔn)備哪些?

郭老師 解答

2023-11-05 16:47

補(bǔ)賬齡表
補(bǔ)做賬務(wù)處理


賬上的


留存好收不回來(lái)的證明


符合上面要求
匯算清繳抵扣

W. 追問(wèn)

2023-11-05 16:51

賬齡表的格式有嗎?給我一份

郭老師 解答

2023-11-05 16:53

不好意思




沒(méi)有
自己寫的

上傳圖片 ?
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您好同學(xué) 你的問(wèn)題是什么呢?
2022-03-15 14:13:54
你好! 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 借:資產(chǎn)減值損失-計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備 …可以做個(gè)計(jì)提表做為做賬依據(jù),體現(xiàn)應(yīng)收款項(xiàng)多少,計(jì)提比例多少,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備多少 2、轉(zhuǎn)銷壞賬 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款 …做賬表格,列示:
2019-12-17 14:25:11
你好,這個(gè)9000包含著5000嗎?如果是的話,借信用減值損失 貸壞賬準(zhǔn)備5000
2023-09-25 11:41:08
您好,借信用減值損失10000貸應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備9000其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備1000
2022-03-08 19:32:23
借:資產(chǎn)減值損失1345.82 貸:壞賬準(zhǔn)備1345.82
2022-11-14 09:58:44
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