老師，我箭頭指向的地方，異地預繳，不需要扣減當月應繳的增值稅嗎

星 空 追問

2023-10-23 16:39

那我最后一問的答案，為什么不需要扣減預繳的呢，你上面的解釋，我沒聽懂呢，麻煩老師在詳細解答下，謝謝

樸老師 解答

2023-10-23 16:43

異地預繳，需要扣減當月應繳的增值稅。
根據《納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》（國家稅務總局公告2016年第17號）第三條規定：納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務，應按照財稅〔2016〕36號文件規定的納稅義務發生時間和計稅方法，向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。
因此，異地預繳的增值稅需要扣減當月應繳的增值稅。
抵減不完就下個月繼續抵減

星 空 追問

2023-10-23 16:45

那問題是
最后一題（4）的答案，并沒有扣減第一問（1）的預繳，所以我算出來的結果，比正確答案的結果，少了預繳的部分

樸老師 解答

2023-10-23 16:49

你這是哪里的題目呢

星 空 追問

2023-10-23 16:51

稅一  精編習題課  增值稅專題二 計算題5

星 空 追問

2023-10-23 16:52

題內的解析，也沒有扣減預繳的部分

樸老師 解答

2023-10-23 16:57

但是實際工作中是需要抵減的
同一個項目的才抵減

星 空 追問

2023-10-23 16:59

題目里面也是同一個項目呀，只是預繳和應繳不在同一個地方，那算應繳的時候，也要抵減的吧

樸老師 解答

2023-10-23 17:01

算應繳不抵減
但是算實繳就要抵減

星 空 追問

2023-10-23 17:18

申報時抵扣是嗎？有時候分不清什么時候可以抵扣預繳，什么時候不抵扣預繳

樸老師 解答

2023-10-23 17:24

申報的時候填寫都可以抵減
只要是同一個項目就可以