無心的冷風(fēng) 追問

2023-10-19 16:30

可以在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下設(shè)銷項稅額嗎，那繳納稅款的時候應(yīng)該如何做分錄呢

家權(quán)老師 解答

2023-10-19 16:33

直接使用應(yīng)交稅費-未交增值稅

無心的冷風(fēng) 追問

2023-10-19 16:38

可以列一下完整的會計分錄嗎

家權(quán)老師 解答

2023-10-19 16:41

借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費-未交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免

無心的冷風(fēng) 追問

2023-10-19 17:03

如果沒有免除的稅，需要要增值稅的話，如何做分錄

家權(quán)老師 解答

2023-10-19 17:04

假如交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
        應(yīng)交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加      
貸：銀行存款