A公司的員工歸到了B公司，相當于就是A公司的員工轉到了B公司，但是社保在7月份有調整，所以員工在轉到B公司后才發現還有一筆社保沒有扣，沒有扣的這部分是員工個人應該承擔的，就直接從B公司的員工工資中去扣除的這100元，比如員工工資在B公司是1000元，那么發放工資的時候，就1000-100=900元，發放給員工的工資是900元，現在這100元怎么去做才能做平？

???????? 追問

2023-10-18 16:20

就是不能做應收款了，現在相當于已經扣了，可以做營業外支出？應該怎么做？

大明明老師 解答

2023-10-18 16:21

那就做管理費用——工資  相當于他應該扣的部分沒有給他扣下來  多付了他100塊錢的工資    

???????? 追問

2023-10-18 16:25

不對，相當于是員工應該在A公司承擔的這部分社保，本身應該在A公司承擔的，但是員工已經轉到B公司了，員工本身的工資在B公司是1000元，就直接在B公司把這員工應該承擔的100元從工資中減去了，實際付給員工的是900元，現在這100元做營業外支出應該怎么才能做平？始終做都是掛起100的。

大明明老師 解答

2023-10-18 16:30

你好  金額不大的話 就做營業外支出把  對報表整體沒有什么影響

???????? 追問

2023-10-18 16:31

嗯嗯 主要是做營業外支出怎么去做，分錄麻煩說下應該怎么去做，我始終做出來都是在應付職工薪酬-工資期末貸方掛著的100，那現在應該去做才能做平呢？

大明明老師 解答

2023-10-18 16:34

借：應付職工薪酬——工資   貸方：營業外收入     相當于是你計提了員工的工資  但是實際扣款是在B公司扣的  你們公司沒有扣下這筆錢  做營業外收入   或者你就放著  下個月計提公司的時候少計提100塊錢  就行了  

???????? 追問

2023-10-18 17:25

怎么才能做平呢？現在做的話，怎么才能把這100元做平呢？

大明明老師 解答

2023-10-18 17:27

借：應付職工薪酬——工資   貸方：營業外收入  你好同學 做這一筆分錄就行

???????? 追問

2023-10-18 17:52

為什么做成營業外收入呢，是在發放工資時扣減的這100元，那這樣做 申報工資時候要去更改個稅了，那或者是更改下個稅，這100元干脆不做進B公司去，可以？

大明明老師 解答

2023-10-18 17:54

是 還是去更改下個稅好了 應為這個做營業外收支是有點牽強   只是金額不大 沒有什么影響而已