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丁小丁老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-10-17 10:38

您好！具體是哪里+呢？可抵免包含境外直接交的和間接承擔(dān)的稅額

逢考必過 追問

2023-10-17 11:43

（4）2022年該居民企業(yè)實(shí)際繳納企業(yè)所得稅是（   ）萬元。
題目答案是：
（2）該居民企業(yè)實(shí)際繳納企業(yè)所得稅=境內(nèi)外應(yīng)納稅所得額×稅率-境外實(shí)際抵免稅額=（申報(bào)利潤總額+不能彌補(bǔ)的境外分支機(jī)構(gòu)虧損+境外所得可抵免稅額）×稅率-境外已納稅款=［4 000+（500-300）+900］×25%-700=575（萬元）。
計(jì)算實(shí)際繳納企業(yè)所得稅時(shí)，+境外可抵免稅額我不太理解，為什么要加呢？

丁小丁老師 解答

2023-10-17 11:54

您好！因?yàn)檫@個(gè)可抵免才是計(jì)算稅前應(yīng)納稅所得額的基數(shù)，它和實(shí)際繳納了的所得稅是有差異的

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相關(guān)問題討論
你好，你的減免稅額不對(duì)，這個(gè)具體的是哪一個(gè)稅款？
2022-03-29 13:27:43
應(yīng)該是23藍(lán)的乘以22.5%算出來的。
2022-03-17 10:53:14
您好，您指的是什么減免稅額呢。
2022-01-11 14:01:38
這個(gè)你看截圖說明這個(gè)
2020-06-17 10:32:26
是不含稅金額*3%，不過過四十五萬減免
2022-04-12 09:52:18
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