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冉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2023-10-15 18:12

你好，學(xué)員。按照不含稅金額乘以5%繳稅

羣姐 追問

2023-10-15 18:12

您好老師，是按照136.9？但是他還有扣除額

冉老師 解答

2023-10-15 18:24

是的，按照136.9這個(gè)的，學(xué)員

羣姐 追問

2023-10-15 18:26

那扣除額不算嗎？

冉老師 解答

2023-10-15 18:29

這個(gè)不算的，按照發(fā)票的，

羣姐 追問

2023-10-15 18:31

那這個(gè)專票為什么可以扣除？

冉老師 解答

2023-10-15 18:35

抵扣是抵扣，你收到的專票，申報(bào)繳納時(shí)候

羣姐 追問

2023-10-15 18:36

這都是我開出去的發(fā)票，只是一個(gè)是專票一個(gè)普票，都有扣除額

冉老師 解答

2023-10-15 18:37

老師剛沒看清發(fā)票，不好意思

這個(gè)是要扣除計(jì)算，因?yàn)槭遣铑~計(jì)稅的

羣姐 追問

2023-10-15 18:38

就是說第一份普票確實(shí)要扣除，那（2856-2600）/（1+5%）*5%，是交的稅？

冉老師 解答

2023-10-15 18:39

是的，學(xué)員，是這樣的

羣姐 追問

2023-10-15 18:39

好的謝謝老師跟我理解的一樣

冉老師 解答

2023-10-15 18:40

不客氣的，學(xué)員，老師應(yīng)該的

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相關(guān)問題討論
?你好； 按5%來開票報(bào)稅的??
2022-07-07 15:11:58
你好；? ? 可以的； 可以這樣開票的??
2023-02-24 11:10:30
你好！ 增值稅會(huì)計(jì)處理的規(guī)定 (財(cái)會(huì)[2012]13號(hào))《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知)規(guī)定：企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的應(yīng)交增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 賬務(wù)處理 派遣人員的工資發(fā)放有兩種情況：一種是用工方發(fā)放，一種是勞務(wù)派遣方發(fā)放。無論哪種發(fā)放形式，如果勞務(wù)公司選擇差額納稅，其會(huì)計(jì)處理基本一致。 (一)一般納稅人 【例題】A公司是一家勞務(wù)派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元，支付五險(xiǎn)一金21萬，共計(jì)96萬元。A公司選擇差額納稅。 （1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額 借：銀行存款 1 000 000.00 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入952 380.95 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)47 619.05=952380.95*0.05 （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本914 285.71 　　應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)45 714.29=914285.71*0.05 　　貸：應(yīng)付職工薪酬———應(yīng)付工資 750 000.00 　　　　應(yīng)付職工薪酬———五險(xiǎn)一金 210 000.00 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅1 904.76=47 619.05--45 714.29 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅(實(shí)際繳納數(shù)) 1 904.76
2019-09-04 14:04:27
你好 具體是什么勞務(wù)? ?業(yè)務(wù)內(nèi)容說一下?
2023-06-25 11:49:23
您好 一般納稅人開，現(xiàn)代服務(wù)-勞務(wù)費(fèi)，偶然發(fā)生一次不需要?jiǎng)趧?wù)派遣許可證
2023-10-27 09:21:07
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