1、某建筑材料銷售公司，2015 年底成立，2016年第1、2、3、4、5、6、7、月的經(jīng)營(yíng)情況如下表： 月份 銷售額 1 30 2 25 3 32 4 40 5 80 6 120 7 160 進(jìn)項(xiàng)額 24 20 26 32 70 105 120 倉(cāng)庫(kù)租金 0.5 0.5 0.5 0.5 1 1 1 工資薪金 1 1 1 2 2 2 2 運(yùn)羭費(fèi) 0.5 0.5 0.5 1 1 1 1 說明：（1）單位：萬元 (2）該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，4月開始轉(zhuǎn)為一般納稅人：公司最初 要求供貨方提供小規(guī)模發(fā)票，4月開始要求供貨方提供一般納稅人發(fā)票。 (3）倉(cāng)庫(kù)業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照 5%的簡(jiǎn)易征收稅率 (4）物流公司開具的運(yùn)輸發(fā)票都是按照 11%的一般納稅人稅率。 (5）為了簡(jiǎn)化，忽略其他費(fèi)用，工資薪金含所有相關(guān)費(fèi)用及稅。 (6）本題目都只考慮通用處理，不考志特殊情況，不考慮庫(kù)存，表中小 規(guī)模金額均含稅，一般納稅人金額均不含稅，不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策。 （7）表中所有費(fèi)用均己結(jié)清，所有當(dāng)期稅收均己結(jié)清。 問題1:1月倉(cāng)庫(kù)租金0.5萬元，簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)分錄？ 問題2:公司1月接納多少增值稅

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于2023-10-08 19:27 發(fā)布 ??734次瀏覽

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