老師請教一下，在全電發票之前勞務派遣開票可以分勞務費專票和代發工資普票，做賬：借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-增值稅（專票稅額） 應交稅費-增值稅（抵減）（普票稅額） 借：勞務成本 應交稅費-增值稅（抵減）貸：應付職工薪酬 那現在全電后是差額開票，在一張發票上，備注是扣除額 這樣得怎么做賬

羣姐 追問

2023-10-05 16:33

金額減去扣除額作為收入？那工資、社保公積金作為成本，這樣不是虧損很大？
之前把專普票的金額都作為主營業務收入這樣不對嗎？

冉老師 解答

2023-10-05 16:34

直接按照發票總結計入收入也是對的

羣姐 追問

2023-10-05 16:35

那按您說的這樣，成本怎么算？

冉老師 解答

2023-10-05 16:35

差額計算的話，沒成本了

羣姐 追問

2023-10-05 16:36

那我感覺不合適，沒成本了的話發放的工資、社保費這些計入哪里

冉老師 解答

2023-10-05 16:44

沖減的，因為差額計算的話，確實是這樣的


所以一般是兩條線的

羣姐 追問

2023-10-05 16:45

不懂。那按照我說的那樣全部計入收入，這樣扣除額里就沒有應交稅費-增值稅（抵減），是不是直接就：借：勞務成本 貸：應付職工薪酬

冉老師 解答

2023-10-05 16:46

是的，直接計入勞務成本的