老師，之前公司的員工工資申報個稅的時候，沒有算進去上個月扣除的個稅，做賬的時候也是這種情況怎么辦呢？

Molly~懿 追問

2023-09-21 21:52

工資扣了，但是申報個稅的時候，按發放的那個金額申報了，不含個稅，就是比如他本來10000的工資，扣了200個稅，但是之前財務按9800申報了

劉艷紅老師 解答

2023-09-21 21:53

這樣就沒做個稅的分錄，是這樣吧

Molly~懿 追問

2023-09-21 21:54

可是個稅分錄做了，就是借：應交個人所得說  貸：銀行存款了 就是科目余額表會有這個余額在沒有沖掉

劉艷紅老師 解答

2023-09-21 21:59

你是指個人所得稅掛在上面了，是吧

Molly~懿 追問

2023-09-21 22:01

是的，是這個意思

劉艷紅老師 解答

2023-09-21 22:02

補計提一筆 
借：應付職工 
貸：應交個人所得稅