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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2023-09-11 17:16

（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票：


借：庫(kù)存商品


      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）


      貸：應(yīng)付賬款/銀行存款


（二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：


借：應(yīng)收賬款等


       貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入


（三）結(jié)轉(zhuǎn)成本：


借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本


       貸：庫(kù)存商品


（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：


借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）


       貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）


（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：


借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）


       貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）


（六）收到出口退稅款：


借：銀行存款


       貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

lucky 追問(wèn)

2023-09-11 17:48

不抵扣   增值稅報(bào)表是不體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)的  賬務(wù)處理還是放進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

樸老師 解答

2023-09-11 17:53

就是上面的分錄哦
你看下

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好，這個(gè)一般沒(méi)有特別規(guī)定，如果是后開票是話，一般在一個(gè)月內(nèi)開票，否則就會(huì)影響退稅進(jìn)度的
2022-02-26 10:11:55
你好重新撤回錄入把
2022-12-27 09:17:55
你好，如果要在1月所屬期退稅的，可以先把出口發(fā)票開具了，然后退稅勾選，最后在2月申報(bào)期申報(bào)即可
2022-01-08 11:49:40
同學(xué)你好 這個(gè)可以的哦 要做退稅勾選的
2022-10-17 11:30:06
最好不要這么做 都一致
2024-08-30 14:21:53
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