老師您好 請問我們員工體檢的費用是18700元 發票也開了 款項也付了 但是現在呢 要退一個人的錢大概1200元 對方要把發票要回去作廢 那7月份的這筆分錄怎么寫？ 發票可能8月份開出來 等發票到了我怎么寫分錄呢？

玲老師 解答

2023-08-30 13:46

你好，借管理費用等福利費貸應付職工薪酬。
應付職工薪酬貸銀行存款。
退一個人的錢。收款的單位退回來給咱們單位賬戶上的是這樣嗎？

加油 追問

2023-08-30 13:59

發票開的18700元  錢 我們也是按照18700元打款的（7月）   現在要退回去重開發票16900元  賬戶上退1800元（8月） 請問這兩筆分錄怎么寫？

玲老師 解答

2023-08-30 13:59

回來這個錢是不是退到咱單位？

加油 追問

2023-08-30 14:05

對呀  是退到公賬上

玲老師 解答

2023-08-30 14:09

你好，借管理費用等福利費
貸應付職工薪酬。
應付職工薪酬
貸銀行存款。

借管理費用等福利費負數  退回 發票紅沖的分錄  
貸應付職工薪酬。負數 
應付職工薪酬負數 
貸銀行存款。負數  



借管理費用等福利費
貸應付職工薪酬。
應付職工薪酬
貸銀行存款。 后開發票的金額  
 

 

加油 追問

2023-08-30 14:15

1、7月 借：管理費用-福利費18700 （這筆發票退回去了，也就是付款憑證后面沒有發票，我是直接走費用？還是掛其他應收款？）
                  貸應付職工薪酬。18700
           借：應付職工薪酬
                貸：銀行存款。
借：管理費用等福利費-18700  退回 發票紅沖的分錄  （老師這筆分錄寫在8月份嗎？）
     貸：應付職工薪酬。-18700
借：應付職工薪酬  -18700
      貸：銀行存款。-18700

玲老師 解答

2023-08-30 14:19

一筆分錄是咱們付款并收到發票的分錄。
二個是咱把發票退回去，收到對方紅字發票的分錄。
第3個是按照退完款之后再給咱開正確發票的分錄。

玲老師 解答

2023-08-30 14:20

那個直接用銀行存款那個科目也行，就直接原來分路直接紅沖，這樣好理解。要是能理解過來的話，實際沒收到錢才用應收賬款過度，這樣也行。

加油 追問

2023-08-30 14:20

第一筆是我們付款并收到發票  但是發票他們要回去了

加油 追問

2023-08-30 14:21

他們是不是不應該把發票要回去？

加油 追問

2023-08-30 14:23

等于第一筆后面沒有發票

玲老師 解答

2023-08-30 14:27

發票要回去了，，是第2個分錄。

玲老師 解答

2023-08-30 14:27

一個是有發票的，第2個是退回發票，第3個是重開發票。

加油 追問

2023-08-30 14:29

那我就是1、2寫在一起是吧？因為發票已經退回去了

玲老師 解答

2023-08-30 14:36

分三筆業務寫分錄，就是我給你上面那個三筆。

玲老師 解答

2023-08-30 14:36

發票退回去了，對方需要給你再開一個負數發票，然后收到負數發票就做第2筆分錄。