老師好，非政策性搬遷，當(dāng)期收到的搬遷款，匯算清繳填哪張表？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-08-21 11:11

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第40號(hào)第十五條規(guī)定和國家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)規(guī)定的2017年版的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的附表A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表填報(bào)說明，政策性搬遷完畢企業(yè)不需要單獨(dú)匯算清繳單獨(dú)申報(bào)申報(bào)；須在完成搬遷的年度，通過附表A105110對(duì)搬遷收入和支出進(jìn)行匯總清算

深情的航空追問

2023-08-21 11:19

老師，我公司到期收到一筆搬遷收入，然后還有一筆搬遷支出，2022年匯算清繳做了政策性搬遷納稅調(diào)整表，但現(xiàn)在稅務(wù)老師不認(rèn)可原因沒有搬遷沒有提前報(bào)備審批，現(xiàn)在需要修改申報(bào)表，請(qǐng)問匯算清繳如何申報(bào)修改妥當(dāng)？

深情的航空追問

2023-08-21 11:21

老師，我公司當(dāng)期收到一筆搬遷收入，然后還有一筆搬遷支出，2022年匯算清繳做了政策性搬遷納稅調(diào)整表，但現(xiàn)在稅務(wù)老師不認(rèn)可，原因，搬遷時(shí)沒有提前報(bào)備稅務(wù)審批，現(xiàn)在需要修改申報(bào)表，請(qǐng)問匯算清繳如何修改申報(bào)妥當(dāng)？

郭老師解答

2023-08-21 11:23

你當(dāng)時(shí)填寫了105110這個(gè)嗎？如果是的話，正常的在你的營業(yè)收入營業(yè)成本里面填寫就可以的
不單獨(dú)填寫這個(gè)表了