老師，我想問一下這道題的第九小問，就那個當期不可抵扣的進項稅了。我算出來的跟答案的不一樣，然后答案上面的我不知道咋算。

心靈美的檸檬 追問

2023-08-19 14:40

對呀，我就是按這個算，但是出來跟答案的不一樣

心靈美的檸檬 追問

2023-08-19 14:43

就是分子上面的一加800跟分母上頭的一加800，我就不知道這個是在哪塊兒。

心靈美的檸檬 追問

2023-08-19 14:46

這道題的全部答案謝謝老師

立峰老師 解答

2023-08-19 14:58

他們是一回事，不得抵扣的收入也是收入的一部分。所以要分子和分母都要體現。
30是境外咨詢收入不交稅。
100是租金收入105/1.05=100
1是出售設備。1.03/1.03=1
800是廠房（1040-200）/1.05=800