因?yàn)闆](méi)有及時(shí)交7月的社保，8月初的時(shí)候交7月費(fèi)用時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位和個(gè)人的總和比7月計(jì)提的少，后面得知是因年中基數(shù)調(diào)減了，社保局退庫(kù)，退了個(gè)人繳費(fèi)部分合計(jì)7106.19元，單位繳費(fèi)部分14725.76元，請(qǐng)問(wèn)社保局退的這部分個(gè)人和單位的怎么進(jìn)行賬務(wù)處理。

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-08-10 11:10

你好，咱們現(xiàn)在是做退回來(lái)的這個(gè)分錄嗎？

ぃ輕媌惔冩ぃ追問(wèn)

2023-08-10 11:24

是的，現(xiàn)在這個(gè)錢(qián)是沒(méi)有直接到公司賬上的，我們本來(lái)要付 49,312.40 ，但是現(xiàn)在只付了27480.45

玲老師解答

2023-08-10 11:35

好，我看一下，晚一會(huì)兒再回復(fù)你。

ぃ輕媌惔冩ぃ追問(wèn)

2023-08-11 09:46

請(qǐng)問(wèn)要怎么處理？

玲老師解答

2023-08-11 09:56

你好，退回來(lái)那個(gè)在基金賬戶里屬于待轉(zhuǎn)基金，下次交的時(shí)候就直接扣下去了，
然后咱就按后面需要補(bǔ)交的把這個(gè)錢(qián)交上去就可以了。

玲老師解答

2023-08-11 09:57

咱們就把后面需要付款的27,480.45交上去就可以。要是包括單位和個(gè)人的，就這樣寫(xiě)分錄借應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款貸銀行存款。

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