請問老師，以前年度租金收入，當時未申報，現在國稅改報表，補稅，那賬套賬務處理應該怎么做呢？

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 15:53

借：其他應收款-房租   貸：應交稅費-應交增值稅  應交城建  應交教育費附加    以前年度損益調整   這樣嗎？那請問，

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 15:57

借：其他應收款-房租  
貸：以前年度損益調整 
應交稅費-應交增值稅

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 15:57

借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費-附加稅

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 16:03

補繳的房產稅，也是用第二個分錄，是嗎

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:04

是的，是的， 也是用這個分錄

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 16:05

以前年度損益調整，要轉到未分配利潤是吧？

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:07

是的，是轉到利潤分配-未分配里面的

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 16:12

謝謝老師，還有一點，房產稅當時是申報的自用，要改成出租，會有一點房產稅差額，在做以前年度損益調整的時候，是做差額調整的是嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:13

是的，是的，就是你說的這樣的

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:13

是的，是的，就是你說的這樣的

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 16:41

請問，房產稅是次年的3-5月繳納的，我一般都是繳納的那個月份計提的，是不是錯了，應該12月份計提嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 16:56

是的，這個要在12月計提的

溫柔的金毛 追問

2023-08-07 17:43

用以前年度損益調整以后，當年的凈利潤+年初未分配利潤不等于當年的期末未分配利潤的，這個沒關系嗎？因為當年的期末未分配利潤有一些是用以前年度損益調進去的

劉艷紅老師 解答

2023-08-07 18:46

再加上以前年度損益就對了，這個沒事的