- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2023-08-07 12:33
你好,小規(guī)模季度30萬普通發(fā)票可以免增值稅的,如果你是查賬征稅的話,根據(jù)利潤來交企業(yè)所得稅,年累計的利潤總額減去彌補虧損這個余額乘以5%,小型微利企業(yè)的。
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因為如果涉及稅率變動,遞延所得稅和當期所得稅稅率不一樣,一增一減,金額不同,所以會影響所得稅費用的總額。按當期所得稅”%2B“遞延所得稅”是最穩(wěn)妥的方法。
2022-05-02 19:02:47
你好同學,計算出來的是當期所得稅。
2023-11-01 22:07:58
你好,小規(guī)模季度30萬普通發(fā)票可以免增值稅的,如果你是查賬征稅的話,根據(jù)利潤來交企業(yè)所得稅,年累計的利潤總額減去彌補虧損這個余額乘以5%,小型微利企業(yè)的。
2023-08-07 12:33:21
是的,對的,沒問題的,理解對的。
2022-08-26 11:04:11
1.年度遞延所得稅費用:遞延所得稅費用=當期遞延所得稅負債的增加%2B當期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當期遞延所得稅負債的減少-當期遞延所得稅資產(chǎn)的增加。
2.當期所得稅費用:當期所得稅費用=當期應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率。其中,應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤(即利潤總額)%2B納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。
3.本年度所得稅費用:本年度所得稅費用=年度遞延所得稅費用%2B當期所得稅費用。
2023-11-20 08:44:48
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