老師你好。我們公司租了辦公室，現在打算裝修。買材料的費用和付給裝修工人的工資費用都是計入：長期待攤費用嗎？每個月平均攤銷。那么每個月付給工人的工資也直接公司賬戶轉入工人個人賬戶里面，不需要做工資單的吧？

胖大星 追問

2023-08-03 10:14

裝修工人是我們自己找的。并不是我們公司的員工。裝修工人是個人，不給我們公司開發票。

郭老師 解答

2023-08-03 10:15

你好，那你這個沒法稅前扣除的。

郭老師 解答

2023-08-03 10:15

就不用做工資表的。

胖大星 追問

2023-08-03 10:18

為啥沒法稅前扣除呢？因為沒有發票的原因嗎？那這個實際支付給裝修工人的工資，這筆費也是我們實際的成本。

郭老師 解答

2023-08-03 10:21

對的，是的，因為沒有發票。

胖大星 追問

2023-08-03 10:21

應該怎么處理，我們可以把裝修工人的工資扣除呢？

胖大星 追問

2023-08-03 10:25

提供發票的只有找裝修公司

郭老師 解答

2023-08-03 10:29

你好，賬上做長期代攤費用，然后折每個月分攤到費用里面，你有多少發票，稅前扣除多少，沒有發票的那些都不允許稅前扣除。

胖大星 追問

2023-08-03 10:35

好的。假如找了裝修公司的工人，我們付給裝修公司人工費用，裝修公司提供給我們發票，那么這個人工費可以和拿到發票的材料費一起計入：長期待攤費用。當做我們公司的成本了

郭老師 解答

2023-08-03 10:36

可以的，可以這么做的。

胖大星 追問

2023-08-03 11:30

老師，還有人工費的發票，裝修公司可以開出專票嗎？

胖大星 追問

2023-08-03 11:32

假如這幾個工人是自己找的，不是裝修 公司，他們個人可以去稅務局窗口代開發票嗎？是幾點的發票？

郭老師 解答

2023-08-03 11:34

你好，裝修公司直接開建筑服務，裝修工程就可以的，里邊包含著人工啊。

郭老師 解答

2023-08-03 11:34

增值稅1%，附加稅6%，個稅看你當地吧，有些是按照1%，有些是按照20%-40%。

胖大星 追問

2023-08-03 11:39

裝修公司是一般納稅人開出的是9個點的建筑服務專票嗎？如果是小規模納稅人，那就只能開出1個點的建筑服務專票了？

郭老師 解答

2023-08-03 11:47

對的，是的，小規模的可以開3%的。