琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 17:42

可以不通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入跟主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算對(duì)嗎？

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 17:45

送出庫(kù)存商品時(shí)，借：銷售費(fèi)用-招待費(fèi)，貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（這里用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出合適還是用銷項(xiàng)稅合適呢？）

郭老師 解答

2023-08-01 17:46

可以的，需要視同銷售，你得做銷項(xiàng)稅額，你得申報(bào)銷項(xiàng)稅額，你不能直接做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 17:46

貸方直接做庫(kù)存商品有沒(méi)有其他事項(xiàng)要處理的？

郭老師 解答

2023-08-01 17:46

那你是少交了增值稅，你得申報(bào)。

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 17:48

如何申報(bào)？未開(kāi)票收入嗎？您上面的是做，借：銷售費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，沒(méi)有涉及到收入及成本呀

郭老師 解答

2023-08-01 17:51

你好，13%，未開(kāi)具發(fā)票一欄里面填寫(xiě)的，因?yàn)樗环鲜杖氪_認(rèn)的要求。

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 17:53

什么意思？那如何申報(bào)這部分的增值稅呢？既然視同銷售，需要繳納增值稅，那從賬務(wù)處理，到申報(bào)各項(xiàng)稅費(fèi)的具體操作是什么樣呢？

郭老師 解答

2023-08-01 17:58

你行，因?yàn)樗环鲜杖氪_認(rèn)的要求，所以賬上不做收入。如果操作中你想要增值稅的銷售額和所得稅的銷售額一致，你給他改成收入。借銷售費(fèi)用
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)




借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品


申報(bào)的時(shí)候，不管哪種處理，都是在未開(kāi)具發(fā)票百分之十三一欄里面填寫(xiě)的第一行附表一的第一行。

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 18:00

那需要開(kāi)發(fā)票出來(lái)嗎？

郭老師 解答

2023-08-01 18:01

不需要，不用開(kāi)發(fā)票。


未開(kāi)具發(fā)票一欄申報(bào)，不是嗎？

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 18:05

這種情況適合開(kāi)發(fā)票出來(lái)嗎？如果不開(kāi)票發(fā)票，在申報(bào)增值稅時(shí)對(duì)銷售額有要求嗎？這里申報(bào)時(shí)填寫(xiě)的銷售可以是與采購(gòu)價(jià)格相等嗎？還是需要按市價(jià)來(lái)申報(bào)呢？

郭老師 解答

2023-08-01 18:07

你好，可以開(kāi)，可以不用開(kāi)，


按照市場(chǎng)價(jià)格申報(bào)增值稅

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 18:08

如果開(kāi)了就是要做收入，如果不開(kāi)就是按您上面說(shuō)的方法做賬務(wù)處理，申報(bào)時(shí)都是按市場(chǎng)價(jià)格來(lái)申報(bào)增值稅，對(duì)吧？

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 18:14

還有，現(xiàn)在申報(bào)未開(kāi)票收入會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

郭老師 解答

2023-08-01 18:22

對(duì)的，是的，這個(gè)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 18:26

好的，感謝！還有一個(gè)問(wèn)題就是，如果領(lǐng)用庫(kù)存商品用來(lái)做樣品，或者是辦公用品，這兩種情況賬務(wù)處理也是，借：銷售費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，需要申報(bào)增值稅嗎？

郭老師 解答

2023-08-01 18:34

你好，領(lǐng)用出來(lái)辦公的，借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)
貸庫(kù)存商品，辦公費(fèi)可以抵扣的。

郭老師 解答

2023-08-01 18:34

做樣品的以后還能銷售嗎？還是贈(zèng)送出去了？

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 18:36

沒(méi)有銷售，直接就是樣品出去，原來(lái)我們做樣品是借：銷售費(fèi)用-辦公費(fèi)（或樣品費(fèi)）

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 18:38

那做辦公費(fèi)就不用視同銷售，不用申報(bào)增值稅了對(duì)吧？

郭老師 解答

2023-08-01 18:39

沒(méi)有銷售，也沒(méi)有贈(zèng)送，還是在你企業(yè)嗎？如果是的話，他還是做庫(kù)存商品里面就可以的，不用做其他的。

郭老師 解答

2023-08-01 18:40

屬于你單位的商品只不過(guò)是拿來(lái)展覽

琉璃瓶 追問(wèn)

2023-08-01 18:42

如果是把樣品給到客戶，就不會(huì)再收回來(lái)了呢？

郭老師 解答

2023-08-01 18:47

按照上面的來(lái)銷售，費(fèi)用視同銷售的那一個(gè)。