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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2023-07-31 09:05

請問在上月的納稅申報表上顯示的期末未交稅額為負數(shù)是不是可以這個月進行抵扣

郭老師 解答

2023-07-31 09:06

你好，25欄出現(xiàn)的負數(shù)，你查一下是什么原因，這個不一定是劉迪，劉迪應該在主表期末留底里面。

怡然的巨人 追問

2023-07-31 09:07

那期末未繳稅額是什么意思

怡然的巨人 追問

2023-07-31 09:09

在稅務系統(tǒng)里怎么看這個月還有多少稅額可以抵

郭老師 解答

2023-07-31 09:10

如果你是正常交稅的話，這個期末未繳稅款就是本月應該交的稅款。

郭老師 解答

2023-07-31 09:10

主表20行期末留底里面就是。

怡然的巨人 追問

2023-07-31 09:11

我的意思是上個月期末未繳稅額為負數(shù)，我就想知道這個金額代表這什么

郭老師 解答

2023-07-31 09:16

你好，這個是上一個月應補稅款出來的，你看一下什么原因出現(xiàn)的負數(shù)，這個不一定是你多交的稅款，很有可能是你上一個月30欄大于25欄導致的。你去看一下25欄，這個出現(xiàn)負數(shù)第一次出現(xiàn)是什么時間，然后你再看上一個月的申報表



這里看不出來是不是你單位多交，
多交了，一般都是給退回的，或者是留底自動留底。

郭老師 解答

2023-07-31 09:16

所以這里需要你自己去查一下原因。

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
記得那簡單來說，留底稅額的產(chǎn)生是因為進項稅大于銷項稅。
2022-04-14 21:14:48
你好同學 增量留抵是根據(jù)《財政部 稅務總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》，增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。增量留抵稅額=當期期末留抵稅額-2019年3月底的期末留抵稅額
2022-04-01 19:12:50
您好，上面兩個圖片解釋的很清楚了，增量留抵稅額的概念。您現(xiàn)在是要做什么業(yè)務的呢？
2022-02-22 11:17:10
你好，意思就是說你的留底稅額是可以退回來。
2022-04-03 10:52:49
增量”，顧名思義就是“增加的數(shù)量”。所謂的“增量留抵稅額”，就是“當月期末留抵稅額”大于“2019年3月31日期末留抵稅額”的金額。將原先的增值稅留抵退稅制度進行了大幅升級，保留升級了原先增量留抵稅額退還的政策。《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部稅務總局海關(guān)總署公告2019年第39號）、《關(guān)于明確部分先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告》（財政部稅務總局公告2019年第84號）、《關(guān)于明確先進制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告》（財政部稅務總局公告2021年第15號）等文件中設(shè)定增值稅留抵退稅政策，納稅人可退還的“增量留抵稅額”，都是以2019年3月31日為比算日，以這一天納稅人期末留抵稅額作為基準金額，按照“當月期末增值稅留抵稅額-2019年3月31日增值稅留抵稅額”的公式計算而來。 如果結(jié)果為正，則表示納稅人當月末存在增量留抵稅額，同時符合其他條件時，就可以計算并退稅。如果結(jié)果為負，則表示納稅人當月沒有增量留抵稅額，即便符合其他條件，也不可以退稅。 “存量留抵稅額”不能簡單地認為是“2019年3月31日期末留抵稅額”。這是因為增值稅留抵稅額是一個持續(xù)動態(tài)變化的數(shù)據(jù)，在納稅人按月計算并申報增值稅的過程中，“期末留抵稅額”始終在不斷變化，不會靜止地停留在“2019年3月31日”，那一天的“期末留抵稅額”也不會不參與之后的增值稅計稅過程。 我們可以分三種情形來認識： 一是納稅人“2019年3月31日期末留抵稅額”大于0。 相對于“增量留抵稅額”，“存量留抵稅額”就是計算“增量”過程中的基準金額，即“2019年3月31日期末留抵稅額”的金額。假定納稅人2022年4月末存在“期末留抵稅額”，按照其與“2019年3月31日期末留抵稅額”比算的結(jié)果，有兩種結(jié)果： 1.當“期末留抵稅額”小于或等于“2019年3月31日期末留抵稅額”時，“期末留抵稅額”全部都是“存量留抵稅額”，沒有“增量留抵稅額”。 2.當“期末留抵稅額”大于“2019年3月31日期末留抵稅額”時，“存量留抵稅額”等于“期末留抵稅額”中金額為“2019年3月31日期末留抵稅額”的部分；金額超過“2019年3月31日期末留抵稅額”的部分為“增量留抵稅額”。 二是納稅人“2019年3月31日期末留抵稅額”等于0。 納稅人2019年3月31日期末留抵稅額為0，即表示當月沒有“期末留抵稅額”。假定納稅人2022年4月末存在“期末留抵稅額”，計算“增量留抵稅額”的比算金額為0，如果納稅人當月存在“期末留抵稅額”時，全部為“增量留抵稅額”，而沒有“存量留抵稅額”。 三是納稅人一次性存量留抵退稅后。 納稅人一次性存量留抵退稅后，可以簡單地認為納稅人存量留抵稅額動態(tài)清零了。以后月份的“期末留抵稅額”就全部屬于“增量留抵稅額”，并在符合其他條件的情況下依法退稅。
2022-03-30 16:14:20
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