老師，請問稅務(wù)稽查補繳的增值稅怎么做分錄（明細科目），需要改收入嗎？

青檸

職稱：會計實務(wù)

2023-07-20 13:57

學員，稅務(wù)稽查補繳的增值稅的分錄一般是這樣的：借：應(yīng)交稅費-增值稅，貸：銀行存款。這個分錄表示你需要支付的增值稅增加，而你的銀行存款減少。至于是否需要改收入，這取決于你的具體情況。如果你的收入計算錯誤導致的稅額不足，那么你需要調(diào)整你的收入。如果是因為你的稅率計算錯誤，那么你只需要調(diào)整你的稅額就可以了。

美滿的襯衫追問

2023-07-20 13:57

明白了，那如果我在計算增值稅的過程中發(fā)現(xiàn)我之前的進項稅額計算錯誤，我應(yīng)該怎么做分錄呢？

青檸解答

2023-07-20 13:57

如果你發(fā)現(xiàn)你的進項稅額計算錯誤，你需要做的分錄是：借：應(yīng)交稅費-增值稅，貸：應(yīng)付賬款或者其他應(yīng)付款。這個分錄表示你需要支付的增值稅減少，而你的應(yīng)付賬款或者其他應(yīng)付款增加。這樣，你就可以在下一次支付增值稅時，減少你需要支付的稅額。