大潘 追問(wèn)

2023-07-17 15:42

請(qǐng)問(wèn)老師，淘寶的銷售收入是無(wú)票收入，記賬是按3%計(jì)提增值稅還是1%呢？申報(bào)的時(shí)候呢？

玲老師 解答

2023-07-17 15:47

賬務(wù)處理1/300來(lái)計(jì)算稅款。

玲老師 解答

2023-07-17 15:47

做賬是按照1%來(lái)處理的。

大潘 追問(wèn)

2023-07-17 17:49

請(qǐng)問(wèn)老師，無(wú)票成本是老板個(gè)人轉(zhuǎn)給對(duì)方個(gè)人的，這筆無(wú)票成本的分錄后是不是就沒有原始憑證呢？直接到匯算清繳調(diào)增？

玲老師 解答

2023-07-17 17:50

這筆業(yè)務(wù)，其他的要是有也需要的。比如合同銀行回單。要是送貨的還有送貨單，入庫(kù)單。
然后沒有發(fā)票的是正常入賬，匯算清繳納稅調(diào)整。

大潘 追問(wèn)

2023-07-17 17:56

什么都沒有，只有個(gè)人轉(zhuǎn)賬個(gè)人的一些付款憑證，而且一個(gè)月有很多筆，可以不附原始憑證嗎?

玲老師 解答

2023-07-17 17:58

那么風(fēng)險(xiǎn)就比較大了，稅務(wù)局要查起來(lái)你要做說(shuō)明要說(shuō)不清，這個(gè)可能就會(huì)確認(rèn)為虛開。

大潘 追問(wèn)

2023-07-17 18:01

賬務(wù)處理時(shí)做無(wú)票成本支出分錄時(shí)，后面沒有原始憑證。然后下年做匯算清繳時(shí)全額調(diào)增，這樣可以嗎？

玲老師 解答

2023-07-17 18:34

是的，這樣處理是對(duì)的。

大潘 追問(wèn)

2023-07-18 00:24

請(qǐng)問(wèn)老師，以前年度的銷售收入不開發(fā)票做了無(wú)票收入入賬，但沒有及時(shí)在所屬期申報(bào)增值稅。現(xiàn)在可以把它并入當(dāng)期一起申報(bào)增值稅嗎？這樣就不用調(diào)報(bào)表了可以嗎？

玲老師 解答

2023-07-18 08:04

這種情況屬于收入晚確認(rèn)也忘交稅款了，最好是和稅務(wù)局確認(rèn)一下，稅務(wù)局允許那就沒問(wèn)題。
然后把稅款補(bǔ)交上。