請問老師，全國各地個人所得稅稅率及政策都是一樣的吧？ 因為一家稅籌公司建議我們公司新設企業在海南，說個人所得稅有優惠，稅率很低。 就是在用人方面和分紅都有很大優惠？

不見不散 追問

2023-07-15 21:58

那老師，海南在企業所得稅，個人所得稅都有相關優惠政策嗎？這些政策從哪里能查得到，尤其是個人所得稅方面？
或者老師能不能大概說一下，多謝。

廖君老師 解答

2023-07-15 22:04

您好，以下供參考

1. 核心優惠稅收政策




為了讓海南自貿港更加具有吸引力，海南省政府推出了一系列核心優惠稅收政策，其中最重要的就是公司所得稅優惠政策和個人所得稅優惠政策。據悉，自2020年1月1日起，設立在海南自貿港的企業，只需繳納9%的企業所得稅，而不是20%的稅率。可以說，這是一項非常優秀的稅收政策，將大大降低燃眉之急的企業成本，同時吸引更多的企業參與到海南自貿港建設中來。




此外，海南自貿港還實行了個人所得稅零稅率政策，即個人在海南自貿港工作所得取得的每月應納稅所得額，超過5000元至28000元部分，稅率為3%；超過28000元部分，稅率為10%。這對于有意向來海南工作或投資的人士來說是非常有吸引力的，將大大降低他們的稅收負擔。




2. 進一步降低企業成本的稅收政策




除了上述核心稅收優惠政策之外，海南自貿港還制定了很多進一步降低企業成本的稅收政策。如在房地產方面，目前海南全省暫停房產稅、土地增值稅和契稅。“零稅率、免稅、抵免”等稅收刺激措施為海南自貿港的建設提供更好的財政支持。




此外，不動產投資基金、規模以上產權投資基金、戰略性新興產業投資基金等，如果投資于匯集荒島開發、園區內產業推廣及流通貿易等領域，可以享受免征企業所得稅的待遇；投資于毒品物品、武器、彈藥、危險化學品等禁止類產品，則不能享受免稅政策。




3. 紓困支持稅收政策




由于全球經濟增長放緩，特別是近期新冠肺炎疫情對全球經濟造成的影響，各行各業都面臨著困難。為了幫助企業度過難關，海南還推出了紓困支持稅收政策。例如，總部或地區總部所屬企業納稅人因不可抗力因素不能按時全額繳納稅款的，可以申請分期緩繳企業所得稅。




同時，報關企業對貨物進行跨境電子商務銷售的，免征增值稅、消費稅；個人跨境電子商務小額物品直接向境外銷售的，10,000元以下免稅，也可以申報進口貨郵稅包稅分類零稅率等政策。




綜上所述，海南自貿港稅收優惠政策的出臺為投資者提供了多種優惠待遇，讓海南成為了全球投資者的熱門去處。對于想要在海南自貿港投資或發展業務的企業和個人來說，更應該加強對于這些政策的了解，從中獲取最大的企業利益。