一個(gè)項(xiàng)目，我司與跟甲方客戶簽署了20萬(wàn)元的合同（開具信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)），其中10萬(wàn)元要替甲方客戶代付給一家供應(yīng)商，該供應(yīng)商將針對(duì)上述業(yè)務(wù)開具稅點(diǎn)為６％的10萬(wàn)元的信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)、廣告發(fā)布費(fèi)（增值稅專票）給我司，且不需要我司墊款，收到客戶款項(xiàng)之后我司付給該供應(yīng)商。說(shuō)明：我司為一般納稅人，按全年利潤(rùn)290萬(wàn)計(jì)算。按上述情況，我司代付10萬(wàn)元，我司是否涉及稅務(wù)成本支出？如涉及到，請(qǐng)列出具體稅種及對(duì)應(yīng)成本，以及總成本。

楊家續(xù)老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-07-15 11:36

您好！
從稅務(wù)角度看，您付給第三方供應(yīng)商的金額屬于購(gòu)進(jìn)服務(wù)，對(duì)于這個(gè)情況，是需要繳納印花稅的，其他的稅費(fèi)不涉及，如果貴單位只是代收代付，相關(guān)的發(fā)票不開給貴公司而是甲方客戶，此時(shí)就不涉及到任何稅費(fèi)了
印花稅是萬(wàn)分之三，100000*3/10000=30 元
總成本=100000+30

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