老師早上好！請問設備報廢賣廢鐵了怎么做相關的賬務處理？我們是一般納稅人，小企業會計準則

春花秋實 追問

2023-07-14 11:49

老師您好！我是樣做的您看行不行？1：轉入固定資產清理時，借：固定資產清理1萬，累計折舊9萬，貸：固定資產10萬。    2：賣廢鐵時，借：銀行存款5000元，貸：固定資產清理5000元。3：資產損失部分，借：營業外支出——處理固定資產凈損失5000元，貸：固定資產清理5000元。4：賣廢鐵收入交稅只涉及到企業所得稅吧？不開票收入計營業外收入這筆分錄要怎么做？

郭老師 解答

2023-07-14 11:52

需要繳納增值稅的一般納稅人13%。

春花秋實 追問

2023-07-14 14:20

老師您好！增值稅分錄怎么做呢？借方計入什么科目？貸:應交稅費——應交增值稅650（5000*13%=650元）

郭老師 解答

2023-07-14 14:21

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅

春花秋實 追問

2023-07-14 15:43

老師您好！我現在才發現有幾臺大型機器在公司期初建賬的時候沒有發票入賬的，現在報廢要處理了，需要涉及哪些事項啊?我看賬上一直在計提折舊，也沒有做納稅調增，換了一批又一批的會計，到我這兒這幾臺設備要處理了，我該怎么做呢？

郭老師 解答

2023-07-14 15:45

借固定資產清理
累計折舊，
貸固定資產
借營業外支出
貸固定資產清理，如果沒有報廢收入。

春花秋實 追問

2023-07-14 16:07

老師您好，有報廢收入5000元怎么做賬？

春花秋實 追問

2023-07-14 16:13

借：銀行存款5000元，貸：固定資產清理4350元 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)650元，老師，固定資產清理科目貸方還差650元，怎么辦？

郭老師 解答

2023-07-14 16:15

你好，代發還差650是什么意思？是貸方余額嗎？借營業外支出，貸固定資產清理。

春花秋實 追問

2023-07-14 16:16

老師您好！我這樣做您看行不行？1：轉入固定資產清理時，借：固定資產清理1萬，累計折舊9萬，貸：固定資產10萬。    2：賣廢鐵時，借：銀行存款5000元，貸：固定資產清理4350元 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)650元。3：資產損失部分，借：營業外支出——處理固定資產凈損失650元，貸：固定資產清理650元。這樣收入5000元也計入了銷項稅，固定資產清理650元差的也補上了，老師這些分錄有問題嗎？

郭老師 解答

2023-07-14 16:18

沒有問題的，可以的。