Young 追問

2023-07-13 21:30

分錄如何做呢

劉艷紅老師 解答

2023-07-13 21:38

借：應付職工 
貸：銀行存款 
其他應收款-保險

Young 追問

2023-07-13 21:40

計提按照應發(fā)工資數(shù)，不是含著代扣代繳的部分嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-07-13 21:45

1.計提工資  
  
借：××費用（管理/銷售等）  
  
貸：應付職工薪酬——工資  
  
2.計提社保（企業(yè)部分）  
  
借：××費用（管理/銷售等）  
  
貸：應付職工薪酬——社保  
  
3.次月發(fā)放工資時  
  
借：應付職工薪酬——工資  
  
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
  
應交稅費——應交個人所得稅  
  
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
  
4.上交杜保  
  
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
  
其他應收款——社保(個人部分)  
  
貸：銀行存款或現(xiàn)金  
  
5.上交個人所得稅  
  
借：應交稅費——應交個人所得稅  
  
貸：銀行存款或現(xiàn)金

劉艷紅老師 解答

2023-07-13 21:45

這個是完整的工資分錄

Young 追問

2023-07-13 21:47

第一個分錄里邊的費用含代扣代繳的部分嗎？

劉艷紅老師 解答

2023-07-13 21:52

是的，包括的，到時再從工資里面減掉