老師你好，小規(guī)模銷售收入按1%開票，比如含稅銷售收入50000元，會計分錄怎么做的啊

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2023-07-13 17:33

主營業(yè)務(wù)收入=含稅金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)收賬款/1.01
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款

fighting 追問

2023-07-13 17:36

應(yīng)交增值稅下是銷項吧

fighting 追問

2023-07-13 17:37

我都按照這個做了

家權(quán)老師解答

2023-07-13 17:37

小規(guī)模不設(shè)銷項稅科目

fighting 追問

2023-07-13 17:39

就直接應(yīng)交稅費就可以是吧

家權(quán)老師解答

2023-07-13 17:44

是的，就是那個意思的哈

fighting 追問

2023-07-13 17:44

好的謝謝老師拉

家權(quán)老師解答

2023-07-13 17:45

不客氣，祝你工作順利！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。

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